Если у вас есть дом для отдыха, вы можете наслаждаться им, когда захотите, и сдавать его в аренду краткосрочным и долгосрочным гостям, когда вы его не занимаете. Многие люди делают это с помощью Airbnb, что позволяет легко находить людей, заинтересованных в том, чтобы остаться в вашей собственности, чтобы она не оставалась незанятой. Если вы живете в Великобритании и хотите сдать в аренду меблированный дом для отдыха, вы должны знать, что HMRC имеет несколько налоговых законов, которые вас коснутся, как объясняет UpperKey.
Меблированная аренда для отпуска
Меблированная аренда для отпуска (FHL) — это недвижимость для отдыха, которую сдают в аренду гостям, чтобы ее владелец мог получать прибыль. Правительство классифицирует меблированную аренду для отдыха как «торговлю», что означает дополнительные налоговые соображения по сравнению с жилой и коммерческой недвижимостью.
Чтобы дом считался FHL, он должен соответствовать определенным критериям. Во-первых, он должен находиться в Великобритании или в Европейской экономической зоне. Европейская экономическая зона состоит из нескольких стран, включая все страны, входящие в состав Европейского союза.
Во-вторых, он должен быть обставлен. Хотя в налоговом законодательстве FHL HMRC и других законах и постановлениях не указывается, в какой степени вам необходимо обставить дом, в нем должно быть достаточно мебели, чтобы кто-то мог комфортно жить в нем. Если вы не знаете, что включить, чтобы убедиться, что ваша собственность соответствует требованиям FHL, вы можете поговорить с агентством по аренде, чтобы они могли дать вам совет.
В-третьих, у вас должно быть намерение получить прибыль от сдачи недвижимости в аренду. В правилах говорится, что получение физической прибыли от собственности не является строгим требованием, но вы должны стремиться к получению прибыли. Вы можете легко доказать это, имея бизнес-план или работая с агентством по сдаче в аренду, чтобы сделать недвижимость доступной для тех, кому нужен дом для отдыха.
Наконец, имущество должно быть доступно для сдачи в аренду. Чтобы начать работу, вы должны сделать недвижимость доступной на целый год, чтобы пройти порог. В этот период меблированная арендная плата должна быть доступна не менее 210 дней и сдаваться не менее 105 дней.
Также вы не переступите порог, если просто сдаете квартиру друзьям и родственникам, так как ее нужно сдавать отдыхающим и туристам. Срок действия всех договоров аренды должен быть менее 31 дня. Если одно и то же лицо занимает недвижимость дольше, оно не должно делать это более 155 дней подряд.
Налоги, которые применяются к меблированной сдаче в отпуск
Поскольку существуют специальные меблированные правила и льготы HMRC по сдаче в аренду для отдыха, владение такой недвижимостью более выгодно с точки зрения налогообложения, чем владение другой коммерческой недвижимостью. Если вы не управляете своей недвижимостью через зарегистрированную компанию или компанию по управлению недвижимостью Airbnb, такую как UpperKey, вы должны самостоятельно регистрировать прибыли и убытки. Владельцы недвижимости могут сделать это в рамках ежегодного процесса самооценки, как указано на веб-сайте правительства Великобритании.
НДС
НДС применяется к меблированной отпускной аренде, стоимость которой превышает порог НДС. Порог составляет 85 000 фунтов стерлингов в течение 52 недель. Если ваш доход FHL превышает эту сумму, вам нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, а затем начать платить НДС HMRC с дохода. Хорошей новостью является то, что вы можете потребовать возмещения части этого НДС за сопутствующие расходы.
Вы также должны знать, что ваша недвижимость может облагаться НДС, если вы ведете другой бизнес и уже зарегистрированы как плательщики НДС. Ставка НДС меняется, но сейчас она составляет 20%, хотя в будущем она может быть снова пересмотрена.
Подоходные налоги
Владельцы FHL также обязаны платить подоходный налог в зависимости от их самооценки, как указано выше. Любые убытки, понесенные в связи с имуществом, не могут быть зачтены за счет других источников дохода, а переносятся на будущие периоды. Таким образом, они помогают уменьшить сумму налога, которую вы уплатите в будущем, поскольку они уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, о котором вы сообщаете.
Налог на имущество для бизнеса
Ставки для предприятий — это налоги, взимаемые с предприятий местными советами. Обычно они используются для оплаты различных услуг, предоставляемых местным советом. Если недвижимость не соответствует требованиям для бизнес-тарифов, с нее взимается муниципальный налог, аналогичный налогу, взимаемому с физических лиц.
В Англии все апартаменты с самообслуживанием, частью которых являются меблированные праздничные тарифы, оплачиваются по бизнес-тарифам, если их можно арендовать не менее чем на 140 дней в году. Поскольку FHL должны быть разрешены не менее 210 дней в году, чтобы классифицироваться как таковые, эти правила применяются к ним.
Эти правила различаются в Шотландии и Уэльсе, поэтому вам необходимо связаться с местными властями для получения дополнительной информации.
Если ваша собственность соответствует требованиям бизнес-тарифов, вы должны зарегистрировать ее в местных органах власти, которые будут рассчитывать эти тарифы. При этом они будут учитывать размер, тип, местоположение и качество недвижимости. Он также будет учитывать уровень дохода, который вы ожидаете от собственности.
Снижение тарифов для малого бизнеса
Многие владельцы меблированных домов для отпуска имеют право на снижение тарифной ставки. Это снижение может достигать 100 % и зависит от нормируемого значения, рассчитанного для FHL.
Уменьшение суммы налога, уплачиваемого за аренду меблированного дома
Лучший способ уменьшить налог, который вы платите за FHL, — это вычесть допустимые расходы. Помните, что HMRC относится к расходам на имущество так же, как и к расходам предприятий. Заявление о допустимых расходах позволяет владельцам недвижимости вычитать расходы из своих доходов.
При этом владельцы недвижимости должны помнить две вещи. Во-первых, все расходы должны быть связаны с коммерческим, а не с частным использованием. Например, если вы используете недвижимость 4 месяца в году, только 66% ваших расходов будут считаться коммерческими.
Во-вторых, затраты не должны носить капитальный характер. Капитальные затраты — это то, что вы покупаете для собственности, например, мебель, оборудование и приспособления. Тем не менее, владельцы недвижимости могут требовать капитальные надбавки за такие дополнения, как бытовая техника, мебель, ковры, сантехника и трубы, а также другие предметы, купленные и добавленные к собственности.
Примеры расходов, на которые владельцы недвижимости могут претендовать, включают комиссионные агентства, счета за коммунальные услуги, страхование имущества, проценты по кредиту, уборку и техническое обслуживание.
Разрешение на планирование и дополнительные последствия
Крайне важно понять, распространяется ли разрешение на строительство на ваш FHL. Правила и положения, регулирующие это, различаются от одной области к другой. Например, в районе Большого Лондона действуют строгие правила разрешения на строительство для FHL, в то время как в других районах действуют более мягкие правила.
Владельцы недвижимости, которые хотят сдать в аренду свои дома для отдыха или использовать их для Airbnb, должны понимать налоговые последствия этого. Понимание этих правил и типов применимых налогов является ключом к планированию вашего бизнеса и обеспечению того, чтобы вы получали прибыль каждый год. Это также поможет вам понять, как компенсировать часть налога, который вы должны заплатить.
