Quais são as implicações fiscais de alugar uma casa de férias mobiliada

Se é proprietário de uma casa de férias, pode aproveitá-la sempre que quiser e alugá-la a hóspedes de curta e longa duração quando não a estiver a ocupar. Muitas pessoas fazem isso usando o Airbnb, o que facilita encontrar pessoas interessadas em ficar em sua propriedade para que ela não fique desocupada. Se você mora no Reino Unido e deseja alugar uma casa de férias mobiliada, saiba que o HMRC tem várias leis tributárias que o afetarão, como explica UpperKey.

Entendendo o que é um feriado mobiliado

Um aluguel de temporada mobiliado (FHL) é uma propriedade de férias que é alugada a estranhos para que seu proprietário possa obter lucro. O governo classifica um aluguel mobiliado para férias como “comércio”, o que significa que tem considerações fiscais adicionais em comparação com propriedades residenciais e comerciais.

Para que uma casa seja considerada um LFS, ela deve atender a certos critérios. Primeiro, deve estar no Reino Unido ou no Espaço Econômico Europeu. O Espaço Económico Europeu é composto por vários países, incluindo todos os países que fazem parte da União Europeia.

Em segundo lugar, tem que ser mobiliado. Embora as leis tributárias do FHL HMRC e outras leis e regulamentos não especifiquem até que ponto você precisa mobiliar a casa, ela deve ter móveis suficientes para permitir que alguém fique nela confortavelmente. Se você não tiver certeza do que incluir para garantir que sua propriedade se qualifique como um FHL, fale com uma agência de locação para que ela possa aconselhá-lo.

Saiba mais sobre as regras fiscais especiais que se aplicam aos aluguéis de temporada.

Em terceiro lugar, você deve ter a intenção de obter lucro com o arrendamento da propriedade. Os regulamentos afirmam que não é um requisito estrito que você tenha lucro físico com a propriedade, mas deve ter a intenção de obter lucro. Você pode provar isso facilmente tendo um plano de negócios ou trabalhando com uma agência de locação para disponibilizar a propriedade para aqueles que precisam de uma casa de férias para ficar.

Por último, a propriedade deve estar disponível para alugar. Para começar, você deve disponibilizar a propriedade por um ano inteiro para passar do limite. Nesse período, o arrendamento de férias mobilado deve estar disponível durante, pelo menos, 210 dias e estar arrendado durante, pelo menos, 105 dias.

Além disso, você não ultrapassará o limite se estiver apenas alugando para amigos e familiares, pois precisa ser alugado para turistas e turistas. Todos os contratos de locação devem ser inferiores a 31 dias. Se a mesma pessoa ocupar o imóvel por mais tempo, não deverá fazê-lo por mais de 155 dias consecutivos.

Impostos que se aplicam a aluguel de temporada mobiliado

Uma vez que há feriados mobiliados especiais, deixe regras e isenções do HMRC, possuir tal propriedade é mais eficiente em termos fiscais do que possuir outras propriedades comerciais. A menos que você esteja operando sua propriedade por meio de uma empresa registrada ou empresa de gerenciamento de propriedades do Airbnb como a UpperKey, você mesmo deve registrar os lucros e perdas. Os proprietários podem fazer isso por meio do processo de autoavaliação anual, conforme descrito no site do governo do Reino Unido.

IVA

O IVA aplica-se a arrendamentos de férias mobilados que excedam o limite do IVA. O limite é de £ 85.000 em 52 semanas. Se sua renda FHL exceder esse valor, você precisará se registrar para o IVA e, em seguida, começar a pagar o IVA HMRC sobre a renda. A boa notícia é que você pode reivindicar parte desse IVA para despesas relacionadas.

Você também deve saber que sua propriedade pode estar sujeita a IVA se você administrar outros negócios e já estiver registrado para IVA. A taxa do IVA varia, mas agora é de 20%, embora possa ser revisada novamente no futuro.

Imposto de Renda

Os proprietários de FHL também são obrigados a pagar imposto de renda, dependendo de sua autoavaliação, conforme mencionado acima. Quaisquer perdas feitas na propriedade não podem ser compensadas com outras fontes de receita, mas são transportadas. Ao fazer isso, eles ajudam a reduzir o valor do imposto que você paga no futuro, pois reduzem o valor do lucro tributável que você declara.

Imposto de propriedade de taxa comercial

Taxas comerciais são impostos cobrados das empresas pelos conselhos locais. Eles são normalmente usados para pagar os vários serviços prestados pelo conselho local. Se uma propriedade não se qualificar para taxas de negócios, será cobrado um imposto municipal, que é semelhante ao imposto cobrado de pessoas físicas.

Na Inglaterra, todas as acomodações auto-suficientes, das quais as tarifas de férias mobiliadas fazem parte, são cobradas como Business Rates se estiverem disponíveis para aluguel por pelo menos 140 dias por ano. Como os LFSs devem ser deixados por pelo menos 210 dias por ano para serem classificados como tal, esses regulamentos se aplicam a eles.

Esses regulamentos são diferentes na Escócia e no País de Gales, portanto, você precisa entrar em contato com as autoridades locais para obter mais informações.

Se a sua propriedade se qualificar para as Tarifas Empresariais, você deverá registrá-la junto à autoridade local, que calculará essas tarifas. Ao fazer isso, eles levarão em consideração o tamanho, o tipo, a localização e a qualidade da propriedade. Ele também considerará o nível de renda que você espera da propriedade.

Alívio de Taxas para Pequenas Empresas

Muitos proprietários de aluguel de temporada mobiliados são elegíveis para uma redução de sua conta de tarifas. Essa redução pode chegar a 100% e depende do valor tributável calculado para o LFS.

Existem muitos impostos diferentes que se aplicam ao aluguel sazonal, e é por isso que é importante entender o processo.

Reduzindo o valor do imposto pago em um aluguel de temporada mobiliado

A melhor maneira de reduzir o imposto que você paga em um FHL é deduzindo as despesas elegíveis. Lembre-se que o HMRC trata as despesas do imóvel da mesma forma que trata as das empresas. Reivindicar despesas elegíveis permite que os proprietários deduzam despesas de suas receitas.

Ao fazer isso, os proprietários devem se lembrar de duas coisas. Primeiro, todas as despesas devem estar relacionadas ao uso comercial e não privado. Por exemplo, se você usar o imóvel por 4 meses no ano, apenas 66% de suas despesas serão consideradas comerciais.

Em segundo lugar, as despesas não devem ser de natureza capital. Despesas de capital são coisas que você compra para a propriedade, como móveis, equipamentos e utensílios. No entanto, os proprietários podem reivindicar subsídios de capital para acréscimos como eletrodomésticos, móveis, tapetes, encanamentos e outros itens comprados e adicionados à propriedade.

Exemplos de despesas que os proprietários de imóveis podem reivindicar incluem taxas de agência, contas de serviços públicos, seguro de propriedade, juros de empréstimos, limpeza e manutenção.

Permissão de planejamento e implicações adicionais

É crucial entender se a permissão de planejamento se aplica ao seu FHL. As regras e regulamentos que regem isso diferem de uma área para outra. Por exemplo, a área da Grande Londres tem regras rígidas de permissão de planejamento para FHLs, enquanto outras áreas têm regras mais flexíveis.

Os proprietários de imóveis que desejam alugar suas casas de férias ou usá-las para o Airbnb devem entender as implicações fiscais de fazê-lo. Entender essas regras e os tipos de impostos aplicáveis é fundamental para planejar seu negócio e garantir que você obtenha lucro todos os anos. Também o ajudará a entender como compensar parte do imposto que você deve pagar.