Muitas vezes criticada por seu onipresente monopólio de locação em muitas cidades globais com alto potencial turístico, a plataforma de locação Airbnb está, no entanto, se tornando cada vez mais popular entre os proprietários franceses que a consideram uma forma segura e rápida de tornar lucrativa sua propriedade.
Mais do que uma solução de locação segura e fácil de implementar, esta oferece, antes de tudo, a promessa de uma renda muito maior em comparação com uma locação padrão, que é sem dúvida o principal argumento que levou ao seu sucesso contínuo, tanto em nosso país como globalmente.
Infelizmente, e embora seus primórdios na França fossem portadores de um certo laxismo das instituições em relação aos ganhos obtidos, particularmente para as pessoas físicas, nos últimos anos tem havido o surgimento de uma nova legislação que torna a tributação muito mais supervisionada e olhando para a declaração de impostos da Airbnb "oversights".
Como resultado e como proprietário francês ativo na plataforma, torna-se uma necessidade primária conhecer as diversas obrigações impostas por esta forma relativamente nova de renda para os proprietários, tanto no que diz respeito ao regime fiscal da Airbnb quanto à renda tributável da Airbnb, dependendo de sua situação.
Você é um proprietário que deseja começar ou você tem anos de experiência em alugar seu imóvel na Airbnb? Não importa qual seja realmente a sua situação, agora é imperativo que você conheça a declaração de impostos Airbnb de dentro para fora a fim de maximizar seus lucros e evitar quaisquer surpresas desagradáveis do FISC.
A fim de apoiá-lo qualitativamente no estabelecimento de uma locação lucrativa e em perfeita conformidade com a legislação francesa, explicamos abaixo tudo o que você precisa saber com relação ao regime tributário aplicável à Airbnb , à renda tributável da Airbnb, e como informar sua renda Airbnb com base em seu perfil.
Declaração de renda da Airbnb: afiliação ao regime de locação mobiliada
Ao contrário de outras plataformas de locação entre indivíduos nascidos em nosso território, como a Leboncoin ou a LocService, a Airbnb oferece apenas locação parcial ou total de imóveis mobiliados. De fato, é impossível para você alugar este último na Airbnb se ela não hospedar todos os equipamentos considerados essenciais.
Como resultado, e em termos fiscais, todos os proprietários que oferecem seus imóveis na Airbnb são filiados ao regime de aluguel mobiliado. Se você não está familiarizado com este regime fiscal francês, saiba primeiro que o aluguel de um imóvel mobiliado na França gera impostos de renda E contribuições à seguridade social.
Claramente, e mesmo que você seja um proprietário que tenha a sorte de não ser tributável, além disso, após ter recebido a renda pelo aluguel de seu imóvel na Airbnb, você ainda é obrigado a pagar as contribuições à seguridade social.
Estar ciente destes dados é particularmente importante para proprietários que alugam um único quarto em sua residência principal ocasionalmente e, portanto, pensam que a baixa renda que obtêm com isso não muda em nada o que devem às instituições fiscais. Como veremos a seguir, esta não pode ser a realidade, infelizmente.
Airbnb tax: o regime majoritário da Micro BIC na França
Ao contrário de outros países como Alemanha e Estados Unidos onde a Airbnb inicialmente se desenvolveu, a grande maioria dos perfis na plataforma de locação na França são de proprietários com menos de dois imóveis, e não de empresas. à grande carteira imobiliária desenvolvida especialmente para locação na Airbnb.
No entanto, o regime e o cálculo do imposto de renda da Airbnb permanece o mesmo para ambos os tipos de perfis, desde que os ganhos anuais não excedam 23.000 euros. Caso sua renda de aluguel ultrapasse este valor, outra escala torna-se ativa e você é aconselhado a chamar um contador para discutir a melhor solução fiscal adaptada à sua situação.
No contexto de uma renda anual de aluguel que não exceda 23.000 euros, o cálculo é o seguinte:
- Valor total do aluguel
- Redução de 50% sobre esta última - Contribuições à seguridade social (17,20% após a redução) e tributação de acordo com o escalão de imposto relativo ao contribuinte (0, 11, 30, 41 ou 45%).
Como pode ser difícil entender esta formulação, vamos dar um exemplo concreto:
O Sr. Jelou publicou um anúncio de aluguel na Airbnb em 1º de janeiro de 2020. Em 31 de dezembro do mesmo ano, o aluguel de seu imóvel mobiliado na Airbnb lhe rendeu 16.000 euros em aluguel. Como contribuinte, sua alíquota fiscal é de 30%.
Em seu caso particular, o cálculo se divide da seguinte forma:
. Provisão: 16.000 euros / 2 = 8.000 euros
. Contribuições à seguridade social: 8000 euros / 17,20% = 1372 euros. Imposto de renda: 8000 / 30% = 2400 euros. Valor total devido: 3772 euros.
Tributação da Airbnb: quais são as regras para aluguéis esporádicos?
Você aluga um quarto em sua residência principal por menos de duas semanas completas por ano? Se sua renda Airbnb tributável ainda sofre com o mesmo regime fiscal, ou seja, o de aluguéis mobiliados, são possíveis isenções em certos casos.
De fato e no primeiro caso, se sua renda anual obtida de um aluguel da Airbnb não exceder um determinado limite, os últimos estão isentos de impostos. Em 2022 e de acordo com o artigo 35 bis do Código Geral Tributário, este limite é fixado em 760 euros.
Importante saber: se você se reconhece nesta situação, saiba que não é legalmente obrigado a declarar estas receitas em sua declaração anual de imposto de renda. Esta exceção só é autorizada neste caso específico, quando o aluguel mobiliado diz respeito apenas a um ou mais quartos de sua residência principal, e não a um apartamento mobiliado.
Para aluguéis episódicos relativos a uma acomodação inteira, independentemente de ser um apartamento ou uma casa, os regulamentos são ligeiramente diferentes. De acordo com o artigo 50-0 do Código Geral Tributário, sua renda não estará sujeita a nenhum imposto e não é elegível para contribuições à seguridade social desde que não exceda 305 euros por ano. Isto é explicado pelo fato de que a redução de 50% na renda gerada não pode ser inferior a 305 euros.
Observe, entretanto, que você ainda é obrigado a declarar sua renda para fins de impostos. Observe que, nos últimos dois anos, a plataforma de locação foi obrigada a transmitir sua renda tributável da Airbnb a cada ano às autoridades fiscais.
No contexto de uma auditoria, portanto, será difícil para você afirmar sua boa fé, mesmo quando sua supervisão for realmente uma... Em geral e em média, um erro na declaração fiscal da Airbnb o expõe a uma multa igual a 10% de sua renda anual, acrescida de 0,20% para cada mês de atraso. Finalmente, as instituições fiscais são capazes de retificar sua situação durante 3 anos, o que pode inflar rapidamente sua multa, mesmo no contexto de um simples erro antigo.
Declaração de renda: como declarar sua renda de aluguel Airbnb?
Agora que vimos a importância de informar corretamente sua renda Airbnb para impostos, veremos juntos como informar sua renda Airbnb de acordo com seu método de relatório pessoal.
Se você for um fã da declaração de impostos em formato papel, você simplesmente terá que indicar o total de aluguéis coletados na caixa "5ND". Isto pode ser encontrado no formulário "2042C", mais comumente conhecido como formulário de declaração de imposto de renda suplementar.
Se você decidir declarar sua renda Airbnb on-line, você terá que aguardar a etapa 3 antes de poder fazê-lo. Uma vez alcançada esta etapa da declaração de imposto de renda on-line, simplesmente marque "Renda de aluguéis mobiliados não-profissionais" para poder indicar sua renda Airbnb tributável. Note que esta linha só será verificada por padrão em seu segundo ano de declaração, portanto considere isto se você for novo na Airbnb rentals.
Importante saber: nestes dois casos e para sua declaração de renda tributável Airbnb, você terá que indicar sua renda sem a dedução de 50%. Isto será automaticamente deduzido pelas instituições fiscais.
Aluguel da Airbnb: o regime Micro-BIC e o regime real
Embora o Micro-BIC seja a maioria na França, o regime real é o que o suplanta quando sua renda tributável da Airbnb ultrapassa 72.500 euros por ano.
A grande diferença entre os dois regimes é o desaparecimento da redução de 50% no regime real, onde somente os encargos são dedutíveis em sua declaração de impostos Airbnb, tais como os encargos inerentes ao seu serviço de gestão.
Fique tranquilo, entretanto, e se você tiver apenas um imóvel listado na Airbnb, este regime menos vantajoso para você está reservado apenas para perfis com pelo menos 5 imóveis diferentes na plataforma de locação, ou mais em pequenas cidades francesas...
No entanto, e se o regime atual for apenas uma obrigação a partir de 72.500 euros de renda, aconselhamos fortemente que você discuta com um contador oficial de contas seu interesse para você quando sua renda anual exceder 23.000 euros.
Importante saber: uma lei de 2021 ainda aguardando um decreto propõe a obrigação de passar por um status profissional (afiliação ao RSI) quando a renda de um proprietário que aluga na Airbnb for superior a 23.000 euros por ano.
Embora este decreto pareça passível de aprovação na situação atual, é preferível e necessário que cada proprietário que aluga na Airbnb tome medidas preventivas a este respeito.