Jakie są skutki podatkowe wynajmu umeblowanego domu wakacyjnego

Jeśli posiadasz dom wakacyjny, możesz cieszyć się nim, kiedy tylko chcesz i wynajmować go gościom krótko- i długoterminowym, kiedy go nie zajmujesz. Wiele osób robi to za pomocą Airbnb, co ułatwia znalezienie osób zainteresowanych pobytem w Twojej nieruchomości, tak aby nie stała ona pusta. Jeśli mieszkasz w Wielkiej Brytanii i chcesz wynająć umeblowany dom wakacyjny, powinieneś wiedzieć, że HMRC ma kilka przepisów podatkowych, które będą miały na Ciebie wpływ, jak wyjaśnia UpperKey.

Zrozumienie, co to za umeblowane wakacje

Umeblowany wynajem na wakacje (FHL) to nieruchomość wakacyjna wynajmowana nieznajomym, aby jej właściciel mógł zarobić. Rząd klasyfikuje wynajmowane umeblowane wakacje jako „handel”, co oznacza, że wiąże się to z dodatkowymi kwestiami podatkowymi w porównaniu z nieruchomościami mieszkalnymi i komercyjnymi.

Aby dom mógł zostać uznany za FHL, musi spełniać określone kryteria. Po pierwsze, musi znajdować się na terenie Wielkiej Brytanii lub Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Europejski Obszar Gospodarczy obejmuje kilka krajów, w tym wszystkie kraje należące do Unii Europejskiej.

Po drugie, musi być umeblowane. Chociaż przepisy podatkowe FHL HMRC oraz inne przepisy ustawowe i wykonawcze nie określają, w jakim stopniu należy umeblować dom, powinien on być wystarczająco umeblowany, aby ktoś mógł w nim wygodnie przebywać. Jeśli nie masz pewności, co uwzględnić, aby Twoja nieruchomość kwalifikowała się jako FHL, możesz porozmawiać z agencją wynajmu, aby mogła Ci doradzić.

Dowiedz się więcej o specjalnych przepisach podatkowych dotyczących wynajmu wakacyjnego.

Po trzecie, musisz mieć intencję czerpania zysków z wynajmu nieruchomości. Przepisy stanowią, że nie jest ścisłym wymogiem, abyś osiągał fizyczny zysk z nieruchomości, ale powinieneś mieć zamiar osiągać zysk. Możesz to łatwo udowodnić, mając biznesplan lub współpracując z agencją wynajmu, aby udostępnić nieruchomość tym, którzy potrzebują domu wakacyjnego na pobyt.

Wreszcie, nieruchomość musi być dostępna do wynajęcia. Aby rozpocząć, musisz udostępnić nieruchomość przez cały rok, aby przekroczyć próg. W tym okresie umeblowany najem wakacyjny musi być dostępny przez co najmniej 210 dni i być wynajmowany przez co najmniej 105 dni.

Ponadto nie przekroczysz progu, jeśli wynajmujesz tylko znajomym i rodzinie, ponieważ musi być wynajmowany wczasowiczom i turystom. Wszystkie umowy najmu powinny być krótsze niż 31 dni. Jeżeli ta sama osoba zajmuje nieruchomość dłużej, nie powinna tego robić dłużej niż 155 kolejnych dni.

Podatki, które mają zastosowanie do umeblowanego wynajmu wakacyjnego

Ponieważ istnieją specjalne zasady i ulgi HMRC dotyczące wynajmów wakacyjnych, posiadanie takiej nieruchomości jest bardziej efektywne podatkowo niż posiadanie innych nieruchomości komercyjnych. Jeśli nie zarządzasz swoim obiektem za pośrednictwem zarejestrowanej firmy lub firmy zarządzającej nieruchomościami Airbnb, takiej jak UpperKey, musisz samodzielnie rejestrować zyski i straty. Właściciele nieruchomości mogą to zrobić w ramach corocznego procesu samooceny, zgodnie z opisem na stronie internetowej rządu Wielkiej Brytanii.

faktura VAT

Podatek VAT dotyczy umeblowanych wynajmów wakacyjnych, które przekraczają próg VAT. Próg wynosi 85 000 funtów w ciągu 52 tygodni. Jeśli Twój dochód FHL przekroczy tę kwotę, będziesz musiał zarejestrować się jako podatnik VAT, a następnie zacząć płacić VAT HMRC od dochodu. Dobrą wiadomością jest to, że możesz ubiegać się o zwrot części tego podatku VAT na powiązane wydatki.

Powinieneś również wiedzieć, że Twoja nieruchomość może podlegać opodatkowaniu podatkiem VAT, jeśli prowadzisz inną działalność gospodarczą i jesteś już zarejestrowany jako podatnik VAT. Stawka VAT jest różna, ale obecnie wynosi 20%, chociaż w przyszłości może zostać ponownie zmieniona.

Podatki dochodowe

Właściciele FHL są również zobowiązani do płacenia podatku dochodowego w zależności od ich samooceny, jak wspomniano powyżej. Wszelkie straty poniesione na nieruchomości nie mogą być potrącane z innych źródeł dochodu, ale są przenoszone. W ten sposób pomagają zmniejszyć kwotę podatku, który płacisz w przyszłości, ponieważ zmniejszają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, który zgłaszasz.

Podatek od nieruchomości według stawek biznesowych

Stawki biznesowe to podatki nakładane na firmy przez lokalne rady. Zazwyczaj są one wykorzystywane do płacenia za różne usługi świadczone przez lokalną radę. Jeśli nieruchomość nie kwalifikuje się do taryfy biznesowej, pobierana jest opłata lokalna, która jest podobna do podatku nakładanego na osoby fizyczne.

W Anglii wszystkie kwatery z wyżywieniem we własnym zakresie, których częścią są umeblowane stawki wakacyjne, są naliczane według stawek biznesowych, jeśli są dostępne do wynajęcia przez co najmniej 140 dni w roku. Ponieważ FHL mają być wynajmowane przez co najmniej 210 dni w roku, aby zostały sklasyfikowane jako takie, te przepisy mają do nich zastosowanie.

Przepisy te różnią się w Szkocji i Walii, więc aby uzyskać więcej informacji, należy skontaktować się z lokalnymi władzami.

Jeśli Twoja nieruchomość kwalifikuje się do stawek biznesowych, musisz ją zarejestrować w lokalnym urzędzie, który obliczy te stawki. Czyniąc to, wezmą pod uwagę wielkość, rodzaj, lokalizację i jakość nieruchomości. Weźmie również pod uwagę poziom dochodów, jakich oczekujesz od nieruchomości.

Ulga dla małych firm

Wielu właścicieli umeblowanych obiektów wakacyjnych kwalifikuje się do obniżenia swoich stawek. Obniżka ta może sięgać nawet 100% i zależy od wartości podlegającej opodatkowaniu obliczonej dla FHL.

Istnieje wiele różnych podatków, które dotyczą wynajmu sezonowego, dlatego ważne jest, aby zrozumieć ten proces.

Zmniejszenie kwoty podatku zapłaconego za umeblowany wynajem wakacyjny

Najlepszym sposobem na obniżenie podatku, który płacisz za FHL, jest odliczenie wydatków kwalifikowanych. Pamiętaj, że HMRC traktuje wydatki związane z nieruchomością w taki sam sposób, w jaki traktuje wydatki firm. Zgłaszanie wydatków kwalifikowalnych umożliwia właścicielom nieruchomości odliczanie wydatków od ich dochodów.

Robiąc to, właściciele nieruchomości muszą pamiętać o dwóch rzeczach. Po pierwsze, wszystkie wydatki muszą być związane z użytkowaniem komercyjnym, a nie prywatnym. Na przykład, jeśli korzystasz z nieruchomości przez 4 miesiące w roku, tylko 66% Twoich wydatków zostanie uznanych za komercyjne.

Po drugie, wydatki nie powinny mieć charakteru kapitałowego. Wydatki kapitałowe to rzeczy, które kupujesz dla nieruchomości, takie jak meble, wyposażenie i wyposażenie. Jednak właściciele nieruchomości mogą ubiegać się o ulgi kapitałowe na dodatki, takie jak urządzenia, meble, dywany, hydraulika i rurociągi oraz inne przedmioty zakupione i dodane do nieruchomości.

Przykłady wydatków, o które mogą ubiegać się właściciele nieruchomości, obejmują opłaty agencji wynajmu, rachunki za media, ubezpieczenie nieruchomości, odsetki od kredytu, sprzątanie i konserwację.

Pozwolenie na planowanie i dodatkowe implikacje

Bardzo ważne jest, aby zrozumieć, czy pozwolenie na budowę dotyczy Twojego FHL. Zasady i przepisy regulujące tę kwestię różnią się w zależności od obszaru. Na przykład obszar Wielkiego Londynu ma surowe zasady dotyczące pozwoleń na budowę dla FHL, podczas gdy inne obszary mają bardziej łagodne zasady.

Właściciele nieruchomości, którzy chcą wynająć swoje domy wakacyjne lub wykorzystać je na potrzeby Airbnb, powinni zrozumieć konsekwencje podatkowe takiego postępowania. Zrozumienie tych zasad i typów podatków, które mają zastosowanie, jest kluczem do planowania działalności i zapewnienia, że co roku przynosisz zyski. Pomoże Ci to również zrozumieć, jak odliczyć część podatku, który musisz zapłacić.