Zdecydowałeś się rozpocząć wynajem swojej nieruchomości i korzystasz z platformy Airbnb.fr. Należy jednak wziąć pod uwagę swoje zobowiązania podatkowe. Innymi słowy, złóż deklarację o wysokości swoich podatków do właściwego wydziału.
Rozważania na temat różnych systemów prawnych
Jeśli interesuje nas wynajem sezonowy, nie sposób nie zadeklarować swoich dochodów. Jest to obowiązek od momentu wynajęcia mieszkania lub domu.
Innymi słowy, podczas składania zeznania podatkowego w maju 2022 r. będziesz musiał uwzględnić różne dochody, które mogłeś osiągnąć dzięki wynajmowi sezonowemu w poprzednim roku, tj. w 2021 r.
Zanim jednak zaczniesz obliczać swój podatek, musisz zdefiniować kategorię prawną. Kiedy wynajmujesz umeblowane mieszkanie, zyski, które odnotowujesz, należą do kategorii "zyski przemysłowe i handlowe". Nawet jeśli to pojęcie może wydawać Ci się dziwne, powinieneś wiedzieć, że tak jest w istocie i że koniecznie trzeba je uszanować.
W związku z tym trzeba będzie złożyć oświadczenie jako najemca umeblowanego lokalu mieszkalnego nie prowadzący działalności gospodarczej. W rezultacie, nawet jeśli musisz zadeklarować swoje dochody, powinieneś wiedzieć, że zawiłości administracyjne pozostają niewielkie. Ale uwaga, nie ma mowy o myleniu sezonowych dochodów z wynajmu z dochodami z ziemi.
Od tej pory znasz subtelności przy deklarowaniu swoich dochodów. Jest jednak ostatni element, którego nie należy zaniedbywać, a mianowicie system podatkowy. W tej kwestii masz dwie możliwości. To znaczy złożyć deklarację w reżimie rzeczywistym lub w reżimie mikro BIC.
Jak złożyć deklarację podatkową Airbnb w systemie micro BIC?
Tak jak istnieją konkretne zasady wynajmu w Paryżu, tak samo znajdziesz inne obowiązki administracyjne przy deklarowaniu dochodów z Airbnb.
Jeśli chodzi o system micro BIC, to pozostaje on w mocy, gdy nie przekroczy się górnego limitu 72 600 euro dochodu brutto. W tym reżimie deklarujesz wszystkie swoje dochody w kwocie brutto. Innymi słowy, Twój dochód netto, a także różne opłaty, które generuje.
Weźmy przykład wynajmu na platformie Airbnb, obrót odpowiada Twojemu dochodowi netto, ale także kosztom sprzątania, gdy są jakieś, a także kosztom platformy, około 3%. Od tej ogólnej kwoty skorzystasz z odliczenia 50%. Nie jest to jednak obniżenie podatku, a jedynie płaskie odliczenie na pokrycie różnych wydatków, które poniosłeś w związku z wynajmem.
Stąd ważne jest, aby wpisać kwotę brutto, a nie kwotę netto. Pozostała kwota jest bezpośrednio uwzględniona w progresywnej skali podatku dochodowego. Ale będą też potrącenia na ubezpieczenie społeczne, których nie należy zaniedbywać.
Mała wskazówka: warto wiedzieć, że minimalna kwota odliczenia została ograniczona przez rząd do 305 euro. Dlatego też, jeśli Twój dochód z Airbnb jest poniżej tej kwoty, nie podlegasz podatkowi dochodowemu. Jednak to nie od Ciebie zależy automatyczne zastosowanie zwolnienia i masz obowiązek zadeklarować tę kwotę organom podatkowym.
Przykład wynajmu Airbnb w ramach systemu mikro BIC
Aby zobrazować powyższe, weźmy konkretny przykład. Dzięki sezonowemu wynajmowi drugiego domu wygenerowałeś 200 euro dochodu. Jak widać powyżej, jesteś poniżej progu 305 euro i dlatego nie masz nic do zapłacenia.
Inny przykład, masz swój drugi dom, który przyniósł Ci ponad 9000 € w czynszu. Jednak w celu zapewnienia czystości poniosłeś 1000 euro dodatkowych kosztów z własnej kieszeni. W związku z tym kwota brutto wyniesie 10 000 euro. Do tej kwoty dodajesz 3% prowizji od platformy i tym samym otrzymujesz na swoje konto bankowe 9700 euro.
Jeśli chodzi o deklarację swoich dochodów, to faktycznie do zadeklarowania jest kwota 10 000 euro. Oczywiście nie przekracza on maksymalnego limitu dochodów 72 700 euro, a więc znajduje się w programie mikro BIC.
Od tych zadeklarowanych 10 000 euro korzystasz z odliczenia 50%, co zmniejsza kwotę do 5000 euro. Jeśli skala progresywna podatku dochodowego wynosi 30%, to zapłacisz 1500 euro podatku. Nie zapomnij jednak dodać do swoich 5 000 EUR 17,2%, czyli stawki odliczenia na ubezpieczenie społeczne. Zapłacisz więc dodatkowo 860 euro.
Ostatecznie, po uwzględnieniu składek na ubezpieczenie społeczne i krańcowego przedziału podatkowego, Twój rachunek podatkowy wyniesie 2.360 €.
Deklarowanie dochodów z Airbnb w reżimie królewskim
System ten ma tę szczególną cechę, że wydatki mogą być odliczane od kwoty netto. W tym celu trzeba będzie wypełnić załączony formularz, czyli 2031-SD. Podobnie jak w przypadku poprzedniego wyliczenia, kwota do odliczenia będzie podlegała odliczeniom na ubezpieczenie społeczne oraz progresywnej skali podatku dochodowego.
Wróćmy do naszego poprzedniego przykładu z drugim domem, który pozwolił Ci wygenerować 9000 € czynszu i 1000 € gospodarstwa domowego. Poprzednie 10 000 euro znajdziesz z 3% prowizją od platformy Airbnb. W rezultacie skorzystałeś z wpłaty na konto bankowe w wysokości 9700 euro.
Niewątpliwie odroczy Pan organom podatkowym kwotę 10.000 euro. Ale będziesz mógł odliczyć 300 euro wydatków bezpośrednio związanych z platformą. Kwota 9700 euro zostanie następnie zastosowana w progresywnej skali podatku dochodowego.
Jeśli nadal jesteś w 30% progu podatkowym, użyjesz tego procentu na €9700 i otrzymasz €2,910 podatku dochodowego. Jeśli weźmiemy pod uwagę 17,2% potrąceń na ubezpieczenie społeczne, zapłacimy dodatkowo 1668 euro. Dodając te dwa elementy, otrzymamy kwotę 4578 euro.
Jak uniknąć wielu kłopotów związanych z podatkami w Airbnb?
Po swojej stronie wykazujesz dobrą wolę, ale niestety nie czujesz się komfortowo w obliczaniu podatku dochodowego. Dlaczego więc nie skorzystać z zarządzania nieruchomościami online, kontaktując się z UpperKey Concierge?
Nie tylko skorzystasz z naszego doświadczenia w zarządzaniu najmem, ale również otrzymasz cenną pomoc w deklarowaniu swoich dochodów. Z Twojej strony nie musisz się już martwić, ponieważ wszystkie informacje zostaną Ci przekazane już na samym początku.
Ponadto otrzymasz dodatkowe informacje o swojej kategorii podatkowej i rocznej deklaracji dochodów. Te informacje są absolutnie niezbędne, abyś mógł zadeklarować swoje dochody w urzędzie skarbowym. Nie miej więc żadnych wątpliwości i nie wahaj się skontaktować z UpperKey Concierge, aby uzyskać więcej informacji.