Si vous louez un bien immobilier qu'il soit une résidence principale ou secondaire, sachez que vous serez soumis à un régime de fiscalité Airbnb. Les revenus locatifs doivent impérativement être déclarés à l’administration fiscale, sous peine d’être en défaut vis-à-vis de la législation. La procedure s’effectue sur votre impôt sur le revenu et si vous ne savez pas comment procéder avec votre déclaration de revenus, n’hésitez pas à vous faire accompagner.
Comment effectuer une imposition Airbnb aux impôts ?
La majorité des logements disponibles sur la plateforme Airbnb.fr correspond à des biens meublés. De ce fait, ils sont directement fonctionnels pour une location de courte durée. En tant que particulier, il est impératif d’adopter le statut de loueur meublé non professionnel ou LMNP.
Mais il faut savoir qu’il s’agit d’un statut bénéficiant d’une réglementation très précise sur le plan de la fiscalité. Voilà pourquoi il est important de déclarer l’ensemble de vos revenus au service des impôts, notamment au fisc Airbnb. Mais différentes options s’offrent à vous avec un régime fiscal différent par rapport à vos revenus.
Pour faire simple, vous pouvez choisir entre deux régimes: le régime réel ou le régime des bénéfices industriels commerciaux.
Comment fonctionne le régime réel pour l’imposition des revenus Airbnb ?
Si vous avez choisi le régime réel, vous devez déclarer les revenus engendrés par la location saisonnière au niveau de votre déclaration d’impôts. Pour cela, il suffit d’indiquer la somme totale des loyers que vous avez encaissés. Attention, le montant déclaré doit être net de frais et sans aucune charge.
Concernant le barème d’imposition, il sera progressif par rapport au revenu et donc soumis aux prélèvements sociaux. Pour avoir plus de précisions, n’hésitez pas à effectuer une simulation d’impôt en France depuis le site gouvernemental.
Comment fonctionne le régime des bénéfices industriels commerciaux pour l’imposition des revenus Airbnb ?
Lorsque les revenus que vous générez depuis la plate-forme ne dépassent pas 72 600 €, vous avez la possibilité d’opter pour le régime des bénéfices industriels commerciaux.
La location meublée vous permet de bénéficier alors d’un montant de l'impôt grandement simplifié et d’un abattement de 50 % par rapport en charge et aux frais relatifs à la location saisonnière. Néanmoins, il faut savoir qu’un abattement minimal est alors fixé à 305 € par le fisc Airbnb. Si vos revenus sur la plate-forme n’ont pas dépassé ce plafond, vous bénéficiez d’une exonération de l’impôt.
Peu importe le régime fiscal que vous adoptez, la déclaration des revenus Airbnb s’effectue en meme temps que l’impôt sur le revenu, c’est-à-dire au cours du printemps et cela chaque année. Cela implique de bien connaître les règles de la location saisonnière pour éviter de vous retrouver en défaut vis-à-vis de la législation.
Airbnb impôts en France, quelle méthode de calcul ?
Le calcul du montant de l’impôt sur les revenus de votre location sur la plateforme Airbnb dépend directement du régime fiscal choisi.
Par exemple, si vous générez des revenus supérieurs à 72 600 € annuellement, vous basculez automatiquement sur le régime réel. Dans ce cas-là l’imposition se base sur un barème progressif concernant l’impôt sur le revenu par le fisc Airbnb.
Pour le régime BIC, la déclaration s’effectue sur le montant brut de revenus et le fisc appliquera un abattement de 50 % par rapport aux charges et aux frais que vous avez engagés sur la location saisonnière.
Il est donc important de bien comprendre quels sont les charges et les frais pouvant être défiscalisés par le fisc Airbnb. Il s’agit essentiellement de la taxe foncière, des frais de gestion, des amortissements, les frais de la plate-forme de location saisonnière, les provisions pour charges, les primes d’assurance, les charges de personnel ainsi que les gestions courantes comme les réparations et les entretiens.
Ou déclarer ses impôts Airbnb ?
Que ce soit pour l’imposition de votre résidence principale ou l’imposition de votre résidence secondaire, la déclaration s’effectue systématiquement de manière similaire, c’est-à-dire sur votre déclaration impot Airbnb.
Pour cela, vous devez vous rendre dans la rubrique « revenus des locations meublées non professionnelles ». Ce sera la case 5ND qu’il faudra remplir pour le déclarant 1 et la case 5OD pour le déclarant 2.
Dès que la campagne de démarrage de déclaration d’impôt commence, vous serez systématiquement averti par courrier ou par mail. Si vous choisissez la version électronique en ligne, vous devez vous connecter sur le site impôts.gouv.fr. De là, vous pouvez accéder à votre déclaration principale ainsi qu’aux formulaires annexes.
Il vous sera utile de remplir le formulaire 2042-C-Pro lorsque vous bénéficiez d’un abattement minimum de 305 euros auprès du fisc Airbnb.
Si vous avez choisi le régime d’imposition réel, il faudra également compléter le Cerfa 20/31 D.
Depuis 2020, une nouvelle obligation contraint la plate-forme Airbnb.fr de transmettre automatiquement tous les revenus encaissés par les personnes disposant d’une location saisonnière. Par conséquent, il est inutile de dissimuler les revenus que vous avez perçus, car en cas de contrôle fiscal, vous serez en défaut.
La non-déclaration de vos revenus Airbnb entraîne des sanctions, car aux yeux de l’administration fiscale il s’agit d’une fraude. Cependant, s’il s’agit d’un oubli de votre part, vous pouvez à tout moment informer le fisc dans le cadre du droit à l’erreur. Il y a plus d'informations sur la déclaration des revenus Airbnb ici.
Existe-t-il une imposition différente pour une résidence principale ou pour une résidence secondaire ?
Une résidence principale se définit aux yeux de l’administration fiscale comme le lieu dans lequel vous résidez au moins huit mois par an. Lorsque vous percevez des loyers qui ne dépassent pas 760 € par an, vous bénéficiez d’une exonération de l’impôt sur le revenu.
Donc, il est impossible de louer votre résidence principale plus de quatre mois dans l’année. Cependant, vous n’êtes pas contraint de respecter cette limite pour une résidence secondaire. Mais, vous êtes bien évidemment soumis à un montant d'impôt sur le revenu selon les différentes conditions définies précédemment.
Pourquoi choisir une conciergerie Airbnb pour votre délclaration impot Airbnb ?
Si vous n’êtes pas à l’aise avec les différentes questions fiscales, vous pouvez vous faire aider par une conciergerie Airbnb. C’est le cas de l’entreprise Upperkey qui est reconnue comme spécialiste dans le domaine. Non seulement vos déclarations d’impôts ne seront plus un souci, mais vous avez un accompagnement sur-mesure afin de profiter pleinement de la location saisonnière. D’ailleurs, Upperkey propose un service clé en main, ce qui signifie que vous pouvez déléguer entièrement la gestion locative saisonnière.
Plus besoin de vous préoccuper des questions techniques, administratives ou bien de gérer la publication d’une annonce et l’accueil des locataires, la conciergerie s’occupe de tout.
En conclusion, les propriétaires de logements qui louent leur bien via Airbnb doivent s’assurer de bien comprendre leurs obligations fiscales et de déclarer leurs revenus locatifs à temps. Le barème progressif de l'impôt est très important à prendre en compte pour déclarer ses revenus, ainsi que le choix entre le régime micro BIC ou le régime meublé de tourisme classé. Les frais et les charges à déclarer peuvent être pris en compte via la plateforme, ce qui est très pratique pour les propriétaires. Compte tenu de la complexité de la fiscalité des locations Airbnb, il est recommandé aux propriétaires de consulter un comptable ou un expert fiscal pour déclarer le montant exact des revenus perçus et des prélèvements sociaux dus.