Se possiedi una casa per le vacanze, puoi godertela quando vuoi e affittarla a ospiti a breve e lungo termine quando non la occupi. Molte persone lo fanno utilizzando Airbnb, il che rende facile trovare persone interessate a soggiornare nella tua proprietà in modo che non rimanga disabitata. Se vivi nel Regno Unito e desideri affittare una casa per le vacanze arredata, dovresti sapere che HMRC ha diverse leggi fiscali che ti riguarderanno, come spiega UpperKey.
Capire cos'è una vacanza ammobiliata
Una casa vacanze arredata (FHL) è una proprietà per le vacanze che viene affittata a estranei in modo che il suo proprietario possa realizzare un profitto. Il governo classifica una locazione turistica ammobiliata come un "commercio", il che significa che ha considerazioni fiscali aggiuntive rispetto alle proprietà residenziali e commerciali.
Affinché una casa sia considerata un FHL, deve soddisfare determinati criteri. Innanzitutto, deve trovarsi all'interno del Regno Unito o dello Spazio economico europeo. Lo Spazio economico europeo è composto da diversi paesi, inclusi tutti i paesi che fanno parte dell'Unione europea.
Secondo., deve essere arredato. Sebbene le leggi fiscali FHL HMRC e altre leggi e regolamenti non specifichino in che misura è necessario arredare la casa, dovrebbe avere arredi sufficienti per consentire a qualcuno di starci comodamente. Se non sei sicuro di cosa includere per garantire che la tua proprietà si qualifichi come FHL, puoi parlare con un'agenzia di locazione in modo che possa consigliarti.
Terzo, devi avere l'intenzione di trarre profitto dall'affitto della proprietà. I regolamenti affermano che non è un requisito rigoroso che tu abbia un profitto fisico dalla proprietà, ma dovresti avere l'intenzione di realizzare un profitto. Puoi dimostrarlo facilmente avendo un business plan o collaborando con un'agenzia di locazione per mettere la proprietà a disposizione di coloro che hanno bisogno di una casa per le vacanze in cui soggiornare.
Infine, la proprietà deve essere disponibile per la locazione. Per iniziare, devi mettere a disposizione l'immobile per un anno intero al superamento della soglia. In tale periodo la locazione ammobiliata deve essere disponibile per almeno 210 giorni ed essere locata per almeno 105 giorni.
Inoltre, non supererai la soglia se stai solo affittando ad amici e parenti in quanto deve essere affittato a vacanzieri e turisti. Tutti i contratti di noleggio devono essere inferiori a 31 giorni. Se la stessa persona occupa la proprietà più a lungo, non dovrebbe farlo per più di 155 giorni consecutivi.
Tasse che si applicano alle case vacanza ammobiliate
Dal momento che ci sono regole e sgravi HMRC per vacanze ammobiliate speciali, possedere tali proprietà è più efficiente dal punto di vista fiscale rispetto al possesso di altre proprietà commerciali. A meno che tu non gestisca la tua proprietà tramite una società registrata o una società di gestione immobiliare di Airbnb come UpperKey, devi registrare tu stesso i profitti e le perdite. I proprietari di immobili possono farlo attraverso il processo di autovalutazione annuale, come indicato sul sito web del governo del Regno Unito.
I.V.A.
L'IVA si applica alle case vacanza ammobiliate che superano la soglia IVA. La soglia è di £ 85.000 in 52 settimane. Se il tuo reddito FHL supera questo importo, dovrai registrarti per l'IVA e quindi iniziare a pagare l'IVA HMRC sul reddito. La buona notizia è che puoi richiedere il rimborso di parte di questa IVA per le relative spese.
Dovresti anche sapere che la tua proprietà potrebbe essere soggetta a IVA se gestisci altre attività e hai già registrato l'IVA. L'aliquota IVA varia, ma ora è del 20%, anche se potrebbe essere rivista nuovamente in futuro.
Tasse sul reddito
I proprietari di FHL sono inoltre tenuti a pagare l'imposta sul reddito in base alla loro autovalutazione come menzionato sopra. Eventuali perdite subite sulla proprietà non possono essere compensate con altre fonti di reddito ma vengono riportate a nuovo. In tal modo, aiutano a ridurre l'importo delle tasse che pagherai in futuro poiché riducono l'importo del reddito imponibile che dichiari.
Tassa di proprietà aziendale
Le tariffe aziendali sono tasse riscosse sulle imprese dai consigli locali. In genere vengono utilizzati per pagare i vari servizi forniti dal comune. Se una proprietà non si qualifica per le tariffe aziendali, viene addebitata una tassa comunale, che è simile alla tassa riscossa sulle persone fisiche.
In Inghilterra, tutti gli alloggi con angolo cottura, di cui fanno parte le tariffe per le vacanze ammobiliate, sono soggetti alle tariffe Business se sono disponibili per l'affitto per almeno 140 giorni all'anno. Poiché i FHL dovrebbero essere lasciati per almeno 210 giorni all'anno per essere classificati come tali, questi regolamenti si applicano ad essi.
Queste normative sono diverse in Scozia e Galles, quindi è necessario contattare le autorità locali per ulteriori informazioni.
Se la tua proprietà si qualifica per le Tariffe Business, devi registrarla presso l'autorità locale, che calcolerà queste tariffe. In tal modo, prenderanno in considerazione le dimensioni, il tipo, l'ubicazione e la qualità della proprietà. Considererà anche il livello di reddito che ti aspetti dalla proprietà.
Tariffe agevolate per le piccole imprese
Molti proprietari di case vacanze ammobiliate possono beneficiare di una riduzione della bolletta delle tariffe. Questa riduzione può arrivare fino al 100% e dipende dal valore imponibile calcolato per il FHL.
Riduzione dell'importo dell'imposta pagata su una vacanza ammobiliata
Il modo migliore per ridurre le tasse che paghi su un FHL è detrarre le spese ammissibili. Ricorda che HMRC tratta le spese della proprietà nello stesso modo in cui tratta quelle delle imprese. La richiesta di spese ammissibili consente ai proprietari di immobili di detrarre le spese dalle loro entrate.
Quando si esegue questa operazione, i proprietari di immobili devono ricordare due cose. Innanzitutto, tutte le spese devono essere relative all'uso commerciale e non privato. Ad esempio, se utilizzi la proprietà per 4 mesi all'anno, solo il 66% delle tue spese sarà considerato commerciale.
In secondo luogo, la spesa non dovrebbe essere di natura capitale. Le spese in conto capitale sono cose che acquisti per la proprietà come mobili, attrezzature e infissi. Tuttavia, i proprietari di immobili possono richiedere quote di capitale per aggiunte come elettrodomestici, arredi, tappeti, impianti idraulici e tubazioni e altri oggetti acquistati e aggiunti alla proprietà.
Esempi di spese che i proprietari di immobili possono richiedere includono commissioni di agenzia di locazione, bollette, assicurazioni sulla proprietà, interessi sui prestiti, pulizia e manutenzione.
Autorizzazione alla pianificazione e implicazioni aggiuntive
È fondamentale capire se il permesso di pianificazione si applica al tuo FHL. Le norme e i regolamenti che disciplinano questo differiscono da un'area all'altra. Ad esempio, la Greater London Area ha rigide regole di autorizzazione edilizia per i FHL, mentre altre aree hanno regole più rilassate.
I proprietari di immobili che desiderano affittare le loro case per le vacanze o utilizzarle per Airbnb dovrebbero comprendere le implicazioni fiscali di tale operazione. Comprendere queste regole e i tipi di tasse applicabili è la chiave per pianificare la tua attività e assicurarti di realizzare un profitto ogni anno. Ti aiuterà anche a capire come compensare parte delle tasse che devi pagare.