Spesso criticata per il suo onnipresente monopolio degli affitti in molte città globali ad alto potenziale turistico, la piattaforma di noleggio Airbnb sta tuttavia diventando sempre più popolare tra i proprietari francesi che lo trovano un modo sicuro e veloce per rendere redditizia la propria proprietà.
Più che una soluzione di noleggio sicura e di facile attuazione, questa offre prima di tutto la promessa di una rendita molto maggiore rispetto a un noleggio standard, che è senza dubbio l'argomento principale che ha portato al suo continuo successo, sia nel nostro paese che a livello globale.
Purtroppo, e mentre i suoi inizi in Francia sono stati portatori di un certo lassismo delle istituzioni rispetto ai guadagni realizzati, in particolare per i privati, negli ultimi anni si è assistito all'emergere di una nuova normativa che rende la tassazione molto più vigilata e guardando alla dichiarazione dei redditi di Airbnb" sviste”.
Di conseguenza ed in quanto proprietario francese attivo sulla piattaforma, diventa una necessità primaria conoscere i vari obblighi imposti da questa forma relativamente nuova di reddito per i proprietari, sia per quanto riguarda il regime fiscale di Airbnb che il reddito imponibile di Airbnb a seconda della propria situazione .
Sei un proprietario che desidera iniziare o hai anni di esperienza nell'affittare la tua proprietà su Airbnb? Non importa quale sia la tua reale situazione, ora è imperativo per te conoscere la dichiarazione dei redditi di Airbnb alla perfezione per massimizzare i tuoi profitti ed evitare spiacevoli sorprese da parte della FISC.
Al fine di supportarti qualitativamente nella creazione di un noleggio redditizio e in perfetta conformità con la legislazione francese, spieghiamo di seguito tutto ciò che devi sapere in merito al regime fiscale applicabile su Airbnb, al reddito imponibile di Airbnb e come segnalare il tuo reddito Airbnb in base sul tuo profilo
Dichiarazione dei redditi di Airbnb: affiliazione al regime di affitto arredato
A differenza di altre piattaforme di noleggio tra privati nati nel nostro territorio, come Leboncoin o LocService, Airbnb offre solo l'affitto parziale o totale dell'immobile arredato. È infatti impossibile per te noleggiare quest'ultimo su Airbnb se non ospita tutte le apparecchiature ritenute essenziali.
Di conseguenza, e fiscalmente parlando, tutti i proprietari che offrono le loro proprietà su Airbnb sono affiliati al regime di affitto arredato. Se non conosci questo sistema fiscale francese, sappi innanzitutto che l'affitto di un immobile ammobiliato in Francia genera imposte sul reddito E contributi previdenziali.
Chiaramente, e anche se sei un proprietario che ha la fortuna di non essere tassabile, inoltre dopo aver percepito il reddito per l'affitto del tuo immobile su Airbnb, sei comunque obbligato a versare i contributi previdenziali.
La conoscenza di questi dati è particolarmente importante per i proprietari che affittano saltuariamente una stanza singola nella loro residenza principale e pensano quindi che il basso reddito che ne deriva non modifica in alcun modo quanto dovuto al fisco. Come vedremo di seguito, purtroppo questa non può essere la realtà...
Tassazione Airbnb: il regime Micro BIC maggioritario in Francia
A differenza di altri paesi come la Germania e gli Stati Uniti dove inizialmente si è sviluppato Airbnb, la stragrande maggioranza dei profili sulla piattaforma di noleggio in Francia sono quelli di proprietari con meno di due proprietà, e non di società. all'ampio portafoglio immobiliare sviluppato appositamente per l'affitto su Airbnb.
Tuttavia, il regime e il calcolo dell'imposta sul reddito di Airbnb rimangono gli stessi per entrambe le tipologie di profili, a patto che i guadagni annuali non superino i 23.000 euro. Nel caso in cui il tuo reddito da locazione superi questo importo, si attiva un'altra scala e ti consigliamo di rivolgerti a un commercialista per discutere la migliore soluzione fiscale adatta alla tua situazione.
Nell'ambito di un canone annuo non superiore a 23.000 euro, il calcolo è il seguente:
- Importo totale dell'affitto
- Riduzione del 50% su quest'ultimo - Contributi previdenziali (17,20% dopo la riduzione) e tassazione in base alla fascia d'imposta relativa al contribuente (0, 11, 30, 41 o 45%).
Poiché può essere difficile comprendere questa formulazione, prendiamo un esempio concreto:
Il signor Jelou ha pubblicato un annuncio di affitto su Airbnb il 1 gennaio 2020. Il 31 dicembre dello stesso anno, l'affitto della sua proprietà ammobiliata su Airbnb gli ha fruttato 16.000 euro di affitto. In quanto contribuente, la sua fascia d'imposta è del 30%.
Nel suo caso particolare, il calcolo si articola come segue:
. Indennità: 16.000 euro / 2 = 8.000 euro
. Contributi sociali: 8000 euro / 17,20% = 1372 euro. Imposta sul reddito: 8000 / 30% = 2400 euro. Importo totale dovuto: 3772 euro.
Fiscalità Airbnb: quali sono le regole per gli affitti episodici?
Affittate una stanza nella vostra residenza principale per meno di due settimane intere all'anno? Se il tuo reddito imponibile di Airbnb è ancora soggetto allo stesso regime fiscale, ovvero quello degli affitti arredati, in alcuni casi sono possibili esenzioni.
Infatti e nel primo caso, se il tuo reddito annuo guadagnato da un noleggio Airbnb non supera una certa soglia, i secondi sono esenti da imposta. Nel 2022 e ai sensi dell'articolo 35 bis del Codice generale delle imposte, tale soglia è fissata a 760 euro.
Importante da sapere: se ti riconosci in questa situazione, sappi che non sei obbligato per legge a dichiarare tali ricevute sulla tua dichiarazione dei redditi annuale. Questa eccezione è consentita solo nel caso specifico in cui l'affitto arredato riguarda solo una o più stanze della tua residenza principale, non un appartamento arredato.
Per gli affitti episodici che riguardano un intero alloggio, indipendentemente dal fatto che si tratti di un appartamento o di una casa, le norme sono leggermente diverse. Secondo l'articolo 50-0 del Codice generale delle imposte, il tuo reddito non sarà soggetto ad alcuna tassazione e non è ammissibile ai contributi previdenziali purché non superi i 305 euro all'anno. Ciò si spiega con il fatto che la riduzione del 50% sul reddito generato non può essere inferiore a 305 euro.
Tieni presente, tuttavia, che sei comunque tenuto a dichiarare il tuo reddito ai fini fiscali. Tieni presente che negli ultimi due anni, la piattaforma di noleggio è stata tenuta a trasmettere ogni anno il tuo reddito imponibile di Airbnb alle autorità fiscali.
Nell'ambito di una verifica, quindi, ti sarà difficile far valere la tua buona fede, anche quando la tua svista è davvero una... In generale e in media, un errore di dichiarazione dei redditi di Airbnb ti espone a una sanzione pari a 10 % del tuo reddito annuo, aumentato dello 0,20% per ogni mese di ritardo. Infine, le istituzioni fiscali sono in grado di rettificare la tua situazione in 3 anni, il che può gonfiare rapidamente la tua multa, anche nell'ambito di un semplice vecchio errore.
Dichiarazione dei redditi: come dichiarare il reddito da locazione di Airbnb?
Ora che abbiamo visto l'importanza di riportare correttamente le tue entrate di Airbnb per le tasse, vedremo insieme come segnalare le tue entrate di Airbnb in base al tuo metodo di segnalazione personale.
Se sei un fan della dichiarazione dei redditi in formato cartaceo, dovrai semplicemente indicare il totale degli affitti riscossi nella casella "5ND". Questo può essere trovato sul modulo "2042C", più comunemente noto come modulo di dichiarazione integrativa dei redditi.
Se decidi di dichiarare online il tuo reddito Airbnb, dovrai attendere il passaggio 3 prima di poterlo fare. Una volta raggiunta questa fase della dichiarazione dei redditi online, spunta semplicemente "Reddito da affitti arredati non professionali" per poter indicare il tuo reddito imponibile Airbnb. Tieni presente che questa riga verrà selezionata per impostazione predefinita solo nel tuo secondo anno di segnalazione, quindi consideralo se non conosci i noleggi Airbnb.
Importante da sapere: in questi due casi e per la tua dichiarazione dei redditi imponibili di Airbnb, dovrai indicare il tuo reddito senza la detrazione del 50%. Questo sarà automaticamente dedotto dalle istituzioni fiscali.
Noleggio Airbnb: il regime Micro-BIC e il regime reale
Sebbene il Micro-BIC sia la maggioranza in Francia, il vero regime è quello che lo soppianta quando il tuo reddito imponibile Airbnb supera i 72.500 euro all'anno.
La grande differenza tra i due regimi è la scomparsa della riduzione del 50% nel regime reale, dove sulla tua dichiarazione dei redditi di Airbnb sono deducibili solo gli oneri, come gli oneri inerenti al tuo servizio di gestione.
Stai tranquillo, però, e se hai solo un immobile elencato su Airbnb, questo regime per te meno vantaggioso è riservato solo ai profili con almeno 5 immobili diversi sulla piattaforma di noleggio, o più in piccole città francesi...
Tuttavia, e se il regime attuale è solo un obbligo da 72.500 euro di reddito, ti consigliamo vivamente di discutere con un dottore commercialista il suo interesse per te quando il tuo reddito annuo supera i 23.000 euro.
Importante da sapere: una legge del 2021 ancora in attesa di decreto propone l'obbligo di passare attraverso uno stato professionale (affiliazione alla RSI) quando il reddito di un proprietario che affitta su Airbnb è superiore a 23.000 euro annui.
Sebbene questo decreto sembri probabile che passi nella situazione attuale, è preferibile e necessario che ogni proprietario che affitta su Airbnb adotti misure preventive al riguardo.