Des évolutions importantes ont été apportées sur la location Airbnb au cours de l’année 2024. De ce fait, lorsque vous êtes un particulier s’orientant vers la location de votre résidence principale de façon régulière ou occasionnelle, vous devez adapter un régime fiscal approprié. Classiquement, vous retrouvez deux options, à savoir le régime réel ou le régime micro-BIC vous apportant un abattement forfaitaire. Bien évidemment, ce sont les loueurs qui déterminent les régimes les plus appropriés en fonction du type de location.
Comprendre la fiscalité Airbnb en 2024
Les nouvelles réglementations fiscales pour Airbnb
La fiscalité bouleverse les locations touristiques avec pour le moment un abattement fiscal de 71 % dans la limite de 188 700 € lorsqu’il s’agit de revenus locatifs annuels et d’un abattement de 50 % pour les meublés non classés à partir du moment où vous ne dépassez pas la limite de 77 700 €. La nouvelle loi en cours d’étude prévoit d’abaisser l’abattement fiscal à hauteur de 50 % pour les meublés classés avec une limite à 77 700 € et à 30 % pour les meublés non classés avec cette fois-ci une limite déterminée à 23 000 €.
Même si la loi entre en vigueur en 2024, sachez que le taux d’abattement sera appliqué en 2025 et non de manière rétroactive. Au-delà du régime fiscal et des déclarations habituelles, il faudra également que les meublés de tourisme bénéficient au minimum de la classe énergétique D depuis le DPE à partir de 2034. Cela permet de lutter contre les logements insalubres et notamment en déficience énergétique.
Donc, si vous voulez générer des revenus locatifs, il est important de veiller à respecter l’ensemble de ces conditions. Pour être guidé dans la bonne direction dès le départ, nous vous conseillons vivement de vous appuyer sur des professionnels aguerris et plus précisément sur la conciergerie UpperKey, car elle est capable de gérer l’ensemble de ces aspects.
Impôts sur le revenu pour les locations Airbnb
L’imposition des revenus est une évidence à partir du moment où vous pratiquez la location saisonnière. Dans le cas contraire, vous n’êtes pas en conformité avec la réglementation fiscale. Les revenus que vous avez générés devront être intégrés dans la déclaration de revenus et être soumis à un régime spécifique avec la possibilité d’obtenir un abattement forfaitaire à hauteur de 50 % pour les charges.
Malheureusement, si les charges dépassent d’abattement forfaitaire, nous vous conseillons de ne pas rester dans le régime micro-BIC, mais de basculer dans le régime réel. Grâce à lui, vous déduisez l’intégralité des charges et notamment les travaux, les frais de gestion et la taxe foncière.
Au-delà de l’impôt sur le revenu, sachez que vous serez dans l’obligation de vous acquitter des prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %. Si vous avez un chiffre d’affaires qui dépasse 23 000 € de façon annuelle avec la location de votre résidence principale, vous allez devoir vous acquitter des cotisations sociales, car vous êtes considéré comme un loueur professionnel. Il est donc important de bien comprendre l’ensemble des aspects de la fiscalité pour éviter un rattrapage de la part des impôts. De préférence, soyez accompagné par une conciergerie spécialisée dans le domaine.
Taxes locales et Airbnb : ce qu'il faut savoir
N’importe quels meublés de tourisme mis en place sur la plateforme Airbnb seront impérativement soumis à des taxes locales. Il est donc essentiel d’en prendre connaissance pour éviter la moindre erreur. En tant que meublés de tourisme, vous allez retrouver généralement la taxe de séjour avec un montant qui sera directement calculé en fonction du type de location et de la commune.
N’oubliez pas non plus qu’en tant que propriétaire, vous avez l’obligation de déclarer l’ensemble de vos revenus en provenance de cette location. En opposition avec les revenus fonciers, les gains que vous avez générés avec les meublés de tourisme entrent dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux. Selon le régime choisi, le taux d’abattement forfaitaire ne sera pas le même.
Pour le moment, il est toujours établi à 71 % pour les meublés de tourisme classé contre 50 % pour les locations classiques dans le cadre du régime micro-BIC. Ses obligations doivent bien évidemment être comprises dès le départ et pour éviter la moindre erreur, il faut les intégrer dans votre calcul de rentabilité. Vous pourriez également vous rapprocher de votre mairie afin d’avoir une connaissance plus large des mesures fiscales et des contraintes financières qui ont pu être déployées.
C’est une façon d’avancer dans la bonne direction, plutôt que de faire face à des éléments imprévus pouvant perturber la rentabilité de votre bien Airbnb. Par ailleurs, des pénalités financières importantes peuvent également être appliquées si vous avez commis la moindre erreur, même par inadvertance.
Les obligations fiscales des hôtes Airbnb
Déclaration des revenus locatifs
Afin de réaliser la déclaration des revenus locatifs pour une location saisonnière, ne soyez pas perturbé par l’aspect administratif. Il suffit de suivre les étapes essentielles, tout en faisant le nécessaire pour respecter la réglementation fiscale. Prenons l’exemple de la location de votre résidence principale pour une location saisonnière. Les revenus que vous avez perçus devront entrer dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux.
Vous identifiez avec la plus grande précision le régime fiscal correspondant à votre situation. Vous avez le choix entre le régime réel et le régime micro-BIC. Nous n’allons pas revenir sur les différentes spécificités de chaque régime, vous les trouverez dans les paragraphes précédents. Sur la déclaration de revenus, vous reportez l’intégralité des loyers perçus au niveau de la section appropriée.
Bien évidemment, vous tenez compte des cotisations sociales que vous allez devoir reverser si vous avez dépassé le plafond de 23 000 € sur l’année. Dans ce contexte, vous êtes considéré comme un loueur professionnel et vous n’avez d’autre choix que d’appliquer les cotisations sociales. Vous devez donc vous rapprocher de l’URSSAF pour être affilié à un régime de protection sociale, mais aussi pour la déclaration de vos revenus. N’oubliez pas non plus d’entreprendre les démarches pour vous rapprocher de votre commune afin de déclarer votre activité en location saisonnière.
Régimes fiscaux applicables aux locations Airbnb
Les locations touristiques ne peuvent échapper à l’imposition des régimes fiscaux, variables en fonction des revenus bruts que vous avez générés et en fonction du type de bien. Si vous avez opté pour la location d’une résidence secondaire ou d’un autre bien immobilier via la plateforme Airbnb, vos revenus devront être déclarés dans leur intégralité dans l’imposition des revenus au niveau de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux.
Si vous avez de nombreuses charges, il est important d’opter pour le régime réel, car c’est une façon d’optimiser les revenus. Vous allez pouvoir déduire tous les frais d’entretien, les travaux, le prêt immobilier, mais aussi la taxe foncière. C’est une véritable opposition avec le régime micro-BIC avec un abattement fiscal de 50 % sur vos revenus. Par contre, vous ne devez pas dépasser le plafond de 77 700 €. Sachez que l’abattement fiscal pour les locations touristiques classées peut également atteindre 71 %. Une situation avantageuse, mais qui va être rabotée au cours de l’année prochaine.
Pour être certain de déclarer vos revenus de la bonne manière, nous vous conseillons vivement de réaliser une simulation des plus précises et si nécessaire de demander conseil auprès d’un spécialiste. Vous pouvez le faire avec la conciergerie UpperKey, car l’entreprise dispose d’une véritable expertise dans le domaine.
Comment optimiser la fiscalité de vos revenus Airbnb ?
Choisir le bon régime fiscal
Le choix du bon régime fiscal concernant les revenus de la location est absolument crucial pour éviter une imposition excessive. Tout commence par l’évaluation précise de vos revenus annuels et vous allez retrouver ces informations directement sur la plateforme Airbnb représentant l’ensemble des sommes que vous avez perçues au cours de l’année. Si vos revenus n’ont pas dépassé le plafond actuellement fixé à 77 700 € sur l’année, vous pouvez opter pour le régime micro-BIC, toujours très intéressant.
Vous profitez d’un abattement fiscal à hauteur de 50 % sur les revenus imposables vous permettant de réduire votre base d’imposition. D’ailleurs, vous retrouvez un taux de 71 % à partir du moment où il s’agit d’une location touristique classée. L’exonération d’impôt partiel vous permet d’éviter de payer beaucoup trop d’impôts.
La situation reste bien différente lorsque vos revenus annuels sont bien plus importants ou lorsque vous avez des dépenses significatives. Le régime réel prend véritablement tout son sens grâce à la déduction des charges réelles. Vous retirez les intérêts d’emprunt, les travaux que vous avez engagés ainsi que les frais de gestion et vous retirez l’ensemble de votre chiffre d’affaires pour déterminer votre revenu imposable. Bien évidemment, il faut tenir compte de votre situation financière et de vos objectifs sur le long terme afin de réaliser le meilleur choix.
Les erreurs fiscales courantes des hôtes Airbnb
Ne pas déclarer tous ses revenus
Nous tenons à prendre le temps nécessaire pour vous sensibiliser sur l’importance de la fiscalité locative et des erreurs courantes que vous pourriez commettre. À partir du moment où vous ne déclarez pas l’ensemble de vos revenus, il s’agit tout simplement d’une fraude fiscale. Afin de calculer au plus juste votre revenu imposable, nous vous conseillons d’être appuyé par un professionnel.
L’ensemble des frais peuvent être déduits, à partir du moment où vous êtes en mesure de les justifier et en respectant certaines conditions. Si vous n’avez pas une bonne compréhension fiscale dès le départ, vous pourriez parfaitement commettre des erreurs, même en faisant preuve de bonne volonté.
L’erreur la plus courante consiste à sous-estimer votre chiffre d’affaires, mais aussi de choisir le mauvais régime fiscal. Autre erreur courante, le manque d’information sur le sujet en pensant que vous êtes en confiance. En cas de contrôle fiscal, la situation risque d’être particulièrement difficile à vivre.
Ignorer les taxes locales
Ignorer les taxes locales est également une erreur très courante dans la location Airbnb, mais elle peut avoir des conséquences très coûteuses sur le plan financier. Des taxes spécifiques peuvent être appliquées par chaque commune et notamment la taxe de séjour. Chaque nuitée est alors concernée dans un logement meublé. Si vous ne déclarez pas cette taxe, vous n’aurez d’autre choix que de subir des sanctions financières.
Puisque vous êtes propriétaire du bien, vous êtes dans l’obligation de collecter la taxe pour le compte de vos clients. Par ailleurs, certaines communes vous demanderont une déclaration préalable afin d’exercer l’activité de location saisonnière pour une résidence secondaire. L’oubli par inadvertance est considéré comme une infraction avec des amendes à la clé. Il faut donc bien se renseigner dès le départ sur toutes les obligations légales en vous rapprochant de votre mairie.
Mal comprendre les déductions possibles
Si vous ne tenez pas compte des déductions possibles, vous ne serez absolument pas pénalisé par l’administration fiscale. Mais la sanction est tout de même financière, car vous vous exposez à une fiscalité plus lourde. Beaucoup de propriétaires ignorent qu’il est possible de déduire de nombreuses charges en adéquation directe avec leur activité de location saisonnière. Notamment les intérêts d’emprunt, mais également des réparations sur le logement ainsi que les frais de gestion.
Si vous ne choisissez pas le bon régime fiscal dès le départ, vous pourriez constater des erreurs importantes avec un impact direct sur vos bénéfices. Si vous augmentez votre revenu imposable, ce n’est pas une bonne décision, car vous n’êtes pas dans une optique d’optimisation de vos déclarations.
Contactez Upperkey pour optimiser votre fiscalité Airbnb
Si vous avez l’objectif d’optimiser votre fiscalité Airbnb, rapprochez-vous d’une conciergerie spécialisée dans le domaine comme UpperKey. Vous allez découvrir des professionnels aguerris ayant une connaissance approfondie de la location saisonnière et de la fiscalité dans sa globalité. C’est une véritable aubaine à saisir, car cela vous permettra d’éviter des erreurs classiques et donc des sanctions financières. C’est aussi une étape incontournable à partir du moment où vous avez le désir d’optimiser vos bénéfices.
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