A menudo criticada por su omnipresente monopolio de alquiler en muchas ciudades globales con alto potencial turístico, la plataforma de alquiler de Airbnb se está volviendo cada vez más popular entre los propietarios franceses que encuentran en ella una forma segura y rápida de rentabilizar su propiedad.
Más que una solución de alquiler segura y fácil de implementar, esta ofrece ante todo la promesa de ingresos mucho mayores en comparación con un alquiler estándar, lo que sin duda es el principal argumento que llevó a su éxito continuo, tanto en nuestro país como a nivel mundial.
Desgraciadamente, y si bien sus inicios en Francia fueron portadores de una cierta laxitud de las instituciones con respecto a las ganancias obtenidas, particularmente para los particulares, los últimos años han visto surgir una nueva legislación que hace que la fiscalidad sea mucho más supervisada y que mire la declaración de impuestos de Airbnb” descuidos".
Como resultado, y como propietario francés activo en la plataforma, se convierte en una necesidad primordial conocer las diversas obligaciones impuestas por esta forma de ingresos relativamente nueva para los propietarios, tanto con respecto al régimen fiscal de Airbnb como a los ingresos imponibles de Airbnb según su situación. .
¿Es usted un propietario que desea comenzar o tiene años de experiencia en el alquiler de su propiedad en Airbnb? No importa cuál sea realmente su situación, ahora es imperativo que conozca la declaración de impuestos de Airbnb de adentro hacia afuera para maximizar sus ganancias y evitar sorpresas desagradables del FISC.
Para ayudarlo cualitativamente a establecer un alquiler rentable y en perfecta conformidad con la legislación francesa, explicamos a continuación todo lo que necesita saber con respecto al régimen fiscal aplicable en Airbnb, los ingresos imponibles de Airbnb y cómo informar sus ingresos de Airbnb basados en en tu perfil.
Declaración de renta de Airbnb: afiliación al régimen de alquiler amueblado
A diferencia de otras plataformas de alquiler entre particulares nacidos en nuestro territorio, como Leboncoin o LocService, Airbnb solo ofrece alquiler parcial o total de inmuebles amueblados. De hecho, es imposible que alquile este último en Airbnb si no alberga todo el equipo considerado esencial.
En consecuencia, y fiscalmente hablando, todos los propietarios que ofrecen sus propiedades en Airbnb están afiliados al régimen de alquiler amueblado. Si no está familiarizado con este sistema fiscal francés, sepa primero que el alquiler de una propiedad amueblada en Francia genera impuestos sobre la renta Y contribuciones a la seguridad social.
Evidentemente, y aunque seas un propietario que tiene la suerte de no estar sujeto a impuestos, además después de haber recibido ingresos por el alquiler de tu propiedad en Airbnb, sigues estando obligado a cotizar a la seguridad social.
Conocer este dato es especialmente importante para los propietarios que alquilan una habitación individual en su vivienda habitual de forma ocasional y, por tanto, piensan que los bajos ingresos que obtienen de ello no modifican en modo alguno lo que deben a las instituciones fiscales. Como veremos a continuación, esta no puede ser la realidad lamentablemente...
Fiscalidad de Airbnb: el régimen mayoritario Micro BIC en Francia
A diferencia de otros países como Alemania y Estados Unidos donde se desarrolló inicialmente Airbnb, la gran mayoría de perfiles en la plataforma de alquiler en Francia son propietarios con menos de dos propiedades, y no empresas. a la gran cartera inmobiliaria desarrollada especialmente para el alquiler en Airbnb.
No obstante, el régimen y cálculo del IRPF de Airbnb sigue siendo el mismo para ambos tipos de perfiles, siempre que los ingresos anuales no superen los 23.000 euros. En el caso de que sus ingresos por alquiler excedan esta cantidad, se activa otra escala y se le recomienda llamar a un contador para discutir la mejor solución fiscal adaptada a su situación.
En el contexto de una renta anual de alquiler no superior a 23.000 euros, el cálculo es el siguiente:
- Importe total del alquiler
- Reducción del 50% sobre estas últimas - Cotizaciones a la Seguridad Social (17,20% previa reducción) y tributación según el tramo impositivo correspondiente al contribuyente (0, 11, 30, 41 ó 45%).
Debido a que puede ser difícil de entender esta formulación, tomemos un ejemplo concreto:
El Sr. Jelou publicó un anuncio de alquiler en Airbnb el 1 de enero de 2020. El 31 de diciembre del mismo año, el alquiler de su propiedad amueblada en Airbnb le reportó 16 000 euros de alquiler. Como contribuyente, su tramo impositivo es del 30%.
En su caso particular, el cálculo se desglosa de la siguiente manera:
. Subsidio: 16.000 euros / 2 = 8.000 euros
. Cotizaciones a la seguridad social: 8000 euros / 17,20% = 1372 euros. Impuesto sobre la renta: 8000 / 30% = 2400 euros. Importe total adeudado: 3772 euros.
Fiscalidad de Airbnb: ¿cuáles son las reglas para los alquileres episódicos?
¿Alquila una habitación en su residencia principal por menos de dos semanas completas al año? Si sus ingresos imponibles de Airbnb todavía sufren el mismo régimen fiscal, es decir, el de los alquileres amueblados, en ciertos casos son posibles exenciones.
De hecho, y en el primer caso, si sus ingresos anuales obtenidos de un alquiler de Airbnb no superan un cierto umbral, los segundos están exentos de impuestos. En 2022 y según el artículo 35 bis del Código General Tributario, este umbral se fija en 760 euros.
Importante saber: si te reconoces en esta situación, debes saber que no estás legalmente obligado a declarar estos recibos en tu declaración anual de impuestos. Esta excepción solo se autoriza en este caso específico en el que el alquiler amueblado se refiere solo a una o más habitaciones de su residencia principal, no a un apartamento amueblado.
Para los alquileres esporádicos de un alojamiento completo, independientemente de si se trata de un apartamento o una casa, las normas son ligeramente diferentes. Según el artículo 50-0 del Código General Tributario, sus ingresos no estarán sujetos a ningún impuesto y no tendrán derecho a cotizar a la Seguridad Social siempre que no superen los 305 euros anuales. Esto se explica por el hecho de que la reducción del 50% sobre los ingresos generados no puede ser inferior a 305 euros.
Sin embargo, tenga en cuenta que aún debe declarar sus ingresos a efectos fiscales. Tenga en cuenta que durante los últimos dos años, la plataforma de alquiler ha estado obligada a transmitir sus ingresos imponibles de Airbnb a las autoridades fiscales cada año.
En el contexto de una auditoría, por lo tanto, le será difícil hacer valer su buena fe, incluso cuando su descuido es realmente uno... En general y en promedio, un error en la declaración de impuestos de Airbnb lo expone a una multa equivalente a 10 % de sus ingresos anuales, incrementado en un 0,20% por cada mes de atraso. Finalmente, las instituciones fiscales pueden rectificar su situación durante 3 años, lo que puede inflar rápidamente su multa, incluso en el contexto de un simple error antiguo.
Declaración de la renta: ¿cómo declarar tus ingresos por alquiler de Airbnb?
Ahora que hemos visto la importancia de declarar correctamente sus ingresos de Airbnb para los impuestos, veremos juntos cómo declarar sus ingresos de Airbnb de acuerdo con su método de declaración personal.
Si eres fanático de la declaración en papel, simplemente tendrás que indicar el total de rentas recaudado en la casilla "5ND". Esto se puede encontrar en el formulario "2042C", más comúnmente conocido como el formulario de declaración complementaria del impuesto sobre la renta.
Si decide declarar sus ingresos de Airbnb en línea, tendrá que esperar al paso 3 antes de poder hacerlo. Una vez que haya llegado a esta etapa de la declaración de impuestos en línea, simplemente marque "Ingresos de alquileres amueblados no profesionales" para poder indicar sus ingresos imponibles de Airbnb. Tenga en cuenta que esta línea solo se verificará de forma predeterminada en su segundo año de informes, así que considere esto si es nuevo en los alquileres de Airbnb.
Importante saber: en estos dos casos y para tu declaración de la renta imponible de Airbnb, tendrás que indicar tus ingresos sin la deducción del 50%. Esto será deducido automáticamente por las instituciones tributarias.
Alquiler de Airbnb: el régimen Micro-BIC y el régimen real
Aunque el Micro-BIC es mayoritario en Francia, el régimen real es el que lo suplanta cuando tu renta imponible de Airbnb supera los 72.500 euros anuales.
La gran diferencia entre ambos regímenes es la desaparición de la bonificación del 50% en el régimen real, donde solo son deducibles los cargos en tu declaración de Airbnb, como los cargos inherentes a tu servicio de gestión.
Sin embargo, tenga la seguridad de que si solo tiene una propiedad listada en Airbnb, este régimen menos ventajoso para usted solo está reservado para perfiles con al menos 5 propiedades diferentes en la plataforma de alquiler, o más en pequeñas ciudades francesas...
No obstante, y si el régimen actual es sólo una obligación a partir de 72.500 euros de renta, le recomendamos encarecidamente que consulte con un censor jurado de cuentas su interés para usted cuando su renta anual supere los 23.000 euros.
Importante saber: una ley de 2021 aún pendiente de decreto propone la obligación de pasar por un estatus profesional (afiliación al RSI) cuando los ingresos de un propietario que alquila en Airbnb sean superiores a 23.000 euros anuales.
Si bien parece probable que este decreto se apruebe en la situación actual, es preferible y necesario que cada propietario que alquile en Airbnb tome medidas preventivas al respecto.