Ha decidido empezar a alquilar su vivienda y para ello utiliza la plataforma Airbnb.fr. Es una excelente oportunidad y de esta forma obtendrá ingresos adicionales. Sin embargo, es importante que tenga en cuenta sus obligaciones fiscales. Es decir, hacer una declaración de sus impuestos al departamento correspondiente.
Tenga en cuenta los distintos ordenamientos jurídicos
Si está interesado en el alquiler de temporada, es imposible no declarar sus ingresos. Es una obligación desde el momento en que alquila su piso o casa.
En otras palabras, durante su declaración de la renta en mayo de 2022, tendrá que incorporar los distintos ingresos que haya podido generar a través del alquiler de temporada durante el año anterior, es decir, en 2021.
Pero antes de empezar a calcular su impuesto, tiene que definir la categoría jurídica. Cuando alquila un alojamiento amueblado, los beneficios que registra pertenecen a la categoría de "beneficios industriales y comerciales". Aunque esta noción pueda parecerle extraña, debe saber que es así y que es imperativo respetarla.
En consecuencia, tendrá que hacer una declaración como arrendatario amueblado no profesional. En consecuencia, aunque tenga que declarar sus ingresos, debe saber que la complejidad administrativa sigue siendo menor. Pero ojo, no se trata de confundir los ingresos por alquiler de temporada con los ingresos del suelo.
A partir de ahora, ya conoce los matices a la hora de declarar sus ingresos. Pero hay un último elemento que no hay que descuidar: el régimen fiscal. A este respecto, tienes dos opciones. Es decir que declares bajo el régimen real o bajo el régimen del micro BIC.
Cómo presentar la declaración de la renta de Airbnb en régimen de micro BIC?
Al igual que existen normas específicas para el alquiler en París, encontrará otras obligaciones administrativas a la hora de declarar sus ingresos de Airbnb.
En cuanto al régimen micro BIC, sigue siendo aplicable cuando no supera el límite máximo de 72 600 euros de ingresos brutos. Durante este régimen, usted declara todos sus ingresos de forma bruta. Es decir, los ingresos netos así como las distintas cargas que ello genera.
Tomemos el ejemplo de un alquiler en la plataforma Airbnb, el volumen de negocios corresponde a sus ingresos netos, sino también los gastos de limpieza cuando hay algunos, así como los costes de la plataforma, alrededor del 3%. Sobre este importe global, se beneficiará de una deducción del 50%. Sin embargo, no se trata de una desgravación fiscal, sino simplemente de una deducción a tanto alzado para cubrir los distintos gastos en los que ha incurrido en su alquiler.
De ahí la importancia de consignar el importe bruto y no el neto. El importe restante se incluye directamente en la escala progresiva del impuesto sobre la renta. Pero también habrá deducciones de la Seguridad Social, que no deben pasarse por alto.
Un pequeño consejo: debe saber que el importe mínimo de la deducción ha sido limitado por el Gobierno a 305 euros. Por tanto, si sus ingresos de Airbnb son inferiores a esta cantidad, no estará sujeto al impuesto sobre la renta. Sin embargo, no depende de usted aplicar automáticamente la exención y está obligado a declarar este importe a Hacienda.
Ejemplo de un alquiler Airbnb en régimen de micro BIC
Para ilustrar lo anterior, pondremos un ejemplo concreto. Gracias al alquiler de temporada de una segunda vivienda, ha generado unos ingresos de 200 EUR. Como hemos visto anteriormente, está por debajo del límite de 305 euros y, por tanto, no tiene que pagar nada.
Otro ejemplo, tienes tu segunda vivienda que te ha reportado más de 9000 € de alquiler. Sin embargo, usted ha incurrido en 1000 € de gastos adicionales de su propio bolsillo para garantizar la limpieza. Por tanto, el importe bruto será de 10 000 EUR. Sobre este importe, añades la comisión del 3% de la plataforma y, por tanto, has recibido en tu cuenta bancaria 9700 €.
En cuanto a la declaración de sus ingresos, es de hecho la suma de 10 000 € a declarar. Evidentemente, no superas el límite máximo de 72 700 € de ingresos y, por lo tanto, estás en el régimen micro BIC.
Sobre estos 10 000 € declarados, se beneficia de una deducción del 50%, lo que reduce la suma a 5000 €. Si la escala progresiva del impuesto sobre la renta es del 30%, pagará 1500 € de impuestos. Pero no olvide añadir el 17,2% sobre sus 5000 €, correspondiente al tipo de las retenciones de la Seguridad Social. Por tanto, pagarás 860 euros más.
Al final, su factura fiscal será de 2360 euros si se incluyen las cotizaciones a la Seguridad Social y el tramo marginal del impuesto.
Declarar sus ingresos de Airbnb en el régimen real
Este régimen tiene la particularidad de que los gastos pueden deducirse de su importe neto. Para ello, tendrá que rellenar un impreso anexo, es decir, el 2031-SD. Al igual que en el cálculo anterior, la cantidad que te deduzcas estará sujeta a las retenciones de la Seguridad Social y a la escala progresiva del IRPF.
Volvamos a nuestro ejemplo anterior con una segunda vivienda que le permitió generar 9.000 euros de renta y 1.000 euros de hogar. Encontrará los 10.000 € anteriores teniendo en cuenta la comisión del 3% de la plataforma Airbnb. Como resultado, usted se ha beneficiado de un pago en su cuenta bancaria de 9700 €.
Sin duda, va a diferir el importe de 10 000 € al fisco. Pero podrá deducir 300 euros en concepto de gastos directamente relacionados con la plataforma. Los 9700 € se aplicarán entonces a la escala progresiva del impuesto sobre la renta.
Si aún se encuentra en un tramo impositivo del 30%, se aplicará este porcentaje sobre los 9700 euros y obtendrá 2910 euros de impuesto sobre la renta. Si tiene en cuenta las retenciones del 17,2% de la Seguridad Social, pagará 1668 euros más. Sumando los dos, se llega a una suma de 4578 euros.
¿Cómo evitar un montón de problemas en relación con los impuestos de Airbnb?
Por su parte, usted muestra buena voluntad, pero lamentablemente no se siente cómodo con el cálculo del impuesto sobre la renta. Entonces, ¿por qué no aprovechar las ventajas de la gestión de propiedades en línea poniéndose en contacto con UpperKey Concierge?
No sólo se beneficiará de nuestra experiencia en la gestión de alquileres, sino que también recibirá una valiosa ayuda a la hora de declarar sus ingresos. Por su parte, no tendrá que preocuparse más, porque toda la información se le facilitará desde el principio.
Además, recibirá información adicional sobre su categoría fiscal y la declaración anual de ingresos. Esta información es absolutamente esencial para que pueda declarar sus ingresos a Hacienda. Así que no tenga ninguna duda y no dude en ponerse en contacto con el conserje de UpperKey para obtener más información.