Si posee una casa de vacaciones, puede disfrutarla cuando lo desee y alquilarla a huéspedes a corto y largo plazo cuando no la esté ocupando. Muchas personas hacen esto usando Airbnb, lo que facilita encontrar personas interesadas en quedarse en su propiedad para que no quede desocupada. Si vive en el Reino Unido y desea alquilar una casa de vacaciones amueblada, debe saber que HMRC tiene varias leyes fiscales que lo afectarán, como explica UpperKey.
Comprensión de lo que es unas vacaciones amuebladas
Un alquiler de vacaciones amueblado (FHL) es una propiedad de vacaciones que se alquila a extraños para que su propietario pueda obtener ganancias. El gobierno clasifica un alquiler de vacaciones amueblado como un "comercio", lo que significa que tiene consideraciones fiscales adicionales en comparación con las propiedades residenciales y comerciales.
Para que una casa sea considerada FHL, debe cumplir con ciertos criterios. En primer lugar, debe estar dentro del Reino Unido o del Espacio Económico Europeo. El Espacio Económico Europeo consta de varios países, incluidos todos los países que forman parte de la Unión Europea.
En segundo lugar, tiene que estar amueblado. Si bien las leyes fiscales de FHL HMRC y otras leyes y reglamentos no especifican hasta qué punto necesita amueblar la casa, debe tener suficientes muebles para permitir que alguien se quede en ella cómodamente. Si no está seguro de qué incluir para asegurarse de que su propiedad califique como FHL, puede hablar con una agencia de alquiler para que le asesoren.
En tercer lugar, debe tener la intención de obtener ganancias al alquilar la propiedad. Las regulaciones establecen que no es un requisito estricto que usted obtenga ganancias físicas de la propiedad, pero debe tener la intención de obtener ganancias. Puede probar esto fácilmente si tiene un plan de negocios o trabaja con una agencia de alquiler para que la propiedad esté disponible para aquellos que necesitan una casa de vacaciones para quedarse.
Por último, la propiedad debe estar disponible para alquilar. Para comenzar, debe hacer que la propiedad esté disponible durante un año completo para pasar el umbral. En ese período, el alquiler vacacional amueblado debe estar disponible durante al menos 210 días y estar alquilado durante al menos 105 días.
Además, no pasará el umbral si solo está alquilando a amigos y familiares, ya que debe alquilarse a turistas y turistas. Todos los contratos de alquiler deben ser de menos de 31 días. Si una misma persona ocupa el inmueble por más tiempo, no deberá hacerlo por más de 155 días consecutivos.
Impuestos que se aplican al alquiler vacacional amueblado
Dado que existen reglas y exenciones especiales de HMRC para alquiler de vacaciones amuebladas, poseer dicha propiedad es más eficiente desde el punto de vista fiscal que poseer otras propiedades comerciales. A menos que esté operando su propiedad a través de una empresa registrada o una empresa de administración de propiedades de Airbnb como UpperKey, debe registrar las ganancias y pérdidas usted mismo. Los propietarios pueden hacer esto a través del proceso de autoevaluación anual, como se describe en el sitio web del gobierno del Reino Unido.
IVA
El IVA se aplica a los alquileres de vacaciones amueblados que superan el umbral del IVA. El umbral es de £ 85,000 durante 52 semanas. Si sus ingresos de FHL superan esta cantidad, deberá registrarse para el IVA y luego comenzar a pagar el IVA de HMRC sobre los ingresos. La buena noticia es que puede reclamar parte de este IVA para gastos relacionados.
También debe saber que su propiedad puede estar sujeta al IVA si tiene otros negocios y ya se ha registrado para el IVA. La tasa del IVA varía, pero ahora es del 20%, aunque podría volver a revisarse en el futuro.
Impuestos sobre la Renta
Los propietarios de FHL también están obligados a pagar impuestos sobre la renta en función de su autoevaluación, como se mencionó anteriormente. Las pérdidas sufridas en la propiedad no pueden compensarse con otras fuentes de ingresos, sino que se transfieren. Al hacerlo, ayudan a reducir la cantidad de impuestos que paga en el futuro, ya que reducen la cantidad de ingresos imponibles que declara.
Impuesto a la propiedad de tasa comercial
Las tasas comerciales son impuestos que gravan las empresas por parte de los ayuntamientos. Por lo general, se utilizan para pagar los diversos servicios que brinda el consejo local. Si una propiedad no califica para las tarifas comerciales, se le cobra un impuesto municipal, que es similar al impuesto que se aplica a las personas.
En Inglaterra, todos los alojamientos independientes, de los que forman parte las tarifas de vacaciones amuebladas, pagan tarifas comerciales si están disponibles para alquilar durante al menos 140 días al año. Dado que se supone que los FHL se alquilan durante al menos 210 días al año para ser clasificados como tales, estas regulaciones se aplican a ellos.
Estas regulaciones son diferentes en Escocia y Gales, por lo que debe comunicarse con las autoridades locales para obtener más información.
Si su propiedad califica para tarifas comerciales, debe registrarla con la autoridad local, que calculará estas tarifas. Al hacerlo, considerarán el tamaño, el tipo, la ubicación y la calidad de la propiedad. También tendrá en cuenta el nivel de ingresos que espera de la propiedad.
Alivio de tarifas para pequeñas empresas
Muchos propietarios de alquileres vacacionales amueblados son elegibles para una reducción de su factura de tarifas. Esta reducción puede llegar al 100% y depende del valor catastral calculado para la FHL.
Reducción de la cantidad de impuestos pagados en un alquiler vacacional amueblado
La mejor manera de reducir el impuesto que paga sobre un FHL es deduciendo los gastos elegibles. Recuerde que HMRC trata los gastos de la propiedad de la misma manera que trata los de las empresas. Reclamar gastos elegibles permite a los propietarios deducir gastos de sus ingresos.
Al hacer esto, los propietarios deben recordar dos cosas. En primer lugar, todos los gastos deben estar relacionados con el uso comercial y no privado. Por ejemplo, si usa la propiedad durante 4 meses al año, solo el 66% de sus gastos se considerarán comerciales.
En segundo lugar, el gasto no debe ser de capital por naturaleza. Los gastos de capital son las cosas que compra para la propiedad, como muebles, equipos y accesorios. Sin embargo, los dueños de propiedades pueden reclamar asignaciones de capital para adiciones como electrodomésticos, muebles, alfombras, plomería y tuberías y otros artículos comprados y agregados a la propiedad.
Los ejemplos de gastos que los propietarios pueden reclamar incluyen los honorarios de la agencia de alquiler, las facturas de servicios públicos, el seguro de la propiedad, los intereses de los préstamos, la limpieza y el mantenimiento.
Permiso de planificación e implicaciones adicionales
Es crucial comprender si el permiso de planificación se aplica a su FHL. Las normas y reglamentos que rigen esto difieren de un área a otra. Por ejemplo, el área metropolitana de Londres tiene reglas estrictas de permisos de planificación para los FHL, mientras que otras áreas tienen reglas más relajadas.
Los propietarios que deseen arrendar sus casas de vacaciones o usarlas para Airbnb deben comprender las implicaciones fiscales de hacerlo. Comprender estas reglas y los tipos de impuestos que se aplican es clave para planificar su negocio y garantizar que obtenga ganancias todos los años. También le ayudará a comprender cómo compensar algunos de los impuestos que debe pagar.
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