Sie haben beschlossen, Ihre Immobilie über die Plattform Airbnb.fr zu vermieten. Dies ist eine großartige Möglichkeit, auf diese Weise zusätzliche Einnahmen zu erzielen. Es ist jedoch wichtig, dass Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen berücksichtigen. Das bedeutet, dass Sie bei den zuständigen Behörden eine Steuererklärung abgeben müssen.
Nachdenken über verschiedene Rechtssysteme
Wenn Sie saisonal vermieten wollen, können Sie es sich nicht leisten, Ihr Einkommen nicht zu deklarieren. Diese Verpflichtung beginnt in dem Moment, in dem Sie Ihre Wohnung oder Ihr Haus mieten.
Das bedeutet, dass Sie bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung im Mai 2022 alle Arten von Einkünften berücksichtigen müssen, die Sie im Vorjahr 2021 aus der saisonalen Vermietung erzielt haben.
Bevor Sie jedoch mit der Berechnung der Steuer beginnen können, müssen Sie die gesetzlichen Kategorien definieren. Wenn Sie möblierten Wohnraum vermieten, fallen die von Ihnen angemeldeten Gewinne in die Kategorie "gewerbliche und kommerzielle Gewinne". Dieses Konzept mag Ihnen seltsam vorkommen, aber Sie müssen wissen, dass dies tatsächlich der Fall ist und befolgt werden muss.
Daher müssen Sie erklären, dass Sie ein nicht berufsmäßiger Möbelmieter sind. Sie sollten sich also bewusst sein, dass der Verwaltungsaufwand gering ist, selbst wenn Sie Ihr Einkommen angeben müssen. Achten Sie jedoch darauf, dass Sie saisonale Mieteinnahmen nicht mit Einkünften aus Grundstücken verwechseln.
Von nun an werden Sie die Feinheiten der Steuererklärung kennen. Der letzte Punkt, der nicht außer Acht gelassen werden sollte, ist das Steuersystem. In dieser Hinsicht haben Sie zwei Möglichkeiten. Das heißt, Sie können Ihre Steuererklärung entweder nach der Royal-Methode oder nach der Micro-BIC-Methode abgeben.
Wie melde ich die kleine BIC-Steuer von Airbnb an?
Genauso wie für die Vermietung von Zimmern in Paris besondere Regeln gelten, gibt es auch für die Erklärung von Airbnb-Einnahmen administrative Verpflichtungen.
Das Mikro-BIC-System gilt weiterhin, wenn Ihr Bruttoeinkommen die Grenze von 72.600 Euro nicht überschreitet. Bei diesem System müssen alle Einkünfte brutto angegeben werden. Es handelt sich dabei um das Nettoeinkommen und die verschiedenen Ausgaben, die daraus resultieren.
Am Beispiel der Vermietung über die Airbnb-Plattform ergibt sich der Umsatz aus den Nettoeinnahmen zuzüglich der Reinigungskosten (falls vorhanden) und der Plattformkosten (etwa 3 %). Von diesem Gesamtbetrag haben Sie Anspruch auf einen Abzug von 50 %. Dabei handelt es sich jedoch nicht um eine Steuerermäßigung, sondern lediglich um einen pauschalen Abzug für die verschiedenen Kosten der Mietzahlung.
Es ist daher wichtig, den Gesamtbetrag und nicht den Nettobetrag anzugeben. Der verbleibende Betrag wird dann direkt in die progressive Einkommensteuertabelle eingetragen. Einige Sozialabzüge sollten jedoch nicht übersehen werden.
Hinweis: Es ist wichtig zu beachten, dass der von der Regierung festgelegte Mindestabzug 305 EUR beträgt. Wenn also der Betrag, den Sie von Airbnb erhalten, unter diesem Betrag liegt, müssen Sie keine Einkommensteuer zahlen. Dies hängt jedoch nicht davon ab, dass Sie automatisch einen Freibetrag in Anspruch nehmen; Sie sind verpflichtet, diesen Betrag bei den Steuerbehörden zu melden.
Beispiele für Airbnb-Vermietungen im Rahmen der Mikro-BIC-Regelung
Zur Veranschaulichung der obigen Ausführungen wollen wir ein konkretes Beispiel anführen. Durch die saisonale Vermietung eines zweiten Hauses haben Sie ein Einkommen von 200 EUR erzielt. Wie bereits erwähnt, liegen Sie unter der Grenze von 305 EUR und müssen daher keine Gebühren zahlen.
Ein weiteres Beispiel: Sie haben eine Zweitwohnung, die Sie für mehr als 9.000 EUR vermietet haben. Um die Sauberkeit zu gewährleisten, haben Sie jedoch zusätzlich 1.000 EUR an Auslagen zu tragen. Der Gesamtbetrag beläuft sich also auf 10.000 EUR. Zusammen mit der 3%igen Gebühr der Plattform haben Sie also 9.700 € auf Ihr Girokonto erhalten.
Im Falle einer Einkommenserklärung beträgt der zu erklärende Betrag tatsächlich 10.000 €. Da Sie die Einkommensgrenze von 72.700 € nicht überschritten haben, ist es klar, dass Sie unter die Mikro-BIC-Regelung fallen.
Für diese Erklärung in Höhe von 10.000 EUR wird ein Abzug von 50 % gewährt, der sich auf 5.000 EUR verringert. Bei einem progressiven Einkommenssteuersatz von 30 % würden Sie 1.500 EUR an Steuern zahlen. Vergessen Sie jedoch nicht, zu den 5.000 EUR 17,2 % hinzuzurechnen, was dem Sozialabgabensatz entspricht. Das bedeutet, dass Sie weitere 860 EUR zahlen müssen.
Unter Berücksichtigung der Sozialversicherungsbeiträge und der Grenzsteuersätze würde sich Ihre Steuerrechnung auf 2 360 EUR belaufen.
Erklärung der Airbnb-Einkünfte nach dem Realsystem
Eine Besonderheit dieses Systems ist, dass Sie Ausgaben vom Nettobetrag abziehen können. Dazu müssen Sie das beigefügte Formular 2031-SD ausfüllen. Wie bei der vorangegangenen Berechnung wird der Abzug durch Sozialabzüge und die progressive Einkommensteuertabelle beeinflusst.
Um auf das vorherige Beispiel zurückzukommen: Im zweiten Haus hatten Sie eine Miete von 9.000 EUR und Wohnkosten von 1.000 EUR. Sie können sehen, dass die früheren 10.000 EUR die 3%ige Provision der Airbnb-Plattform berücksichtigen. Sie kamen also in den Genuss einer Kontoauszahlung in Höhe von 9.700 EUR.
Zweifellos müssen Sie die 10.000 EUR an die Steuerbehörden zurückschicken. Sie können jedoch eine Gebühr von 300 EUR abziehen, die direkt mit der Plattform zusammenhängt. 9.700 EUR werden dann auf die progressive Einkommensteuertabelle angewendet.
Liegt der Steuersatz noch innerhalb der 30 %-Grenze, wird dieser Satz zur Berechnung der 9.700 EUR herangezogen, so dass sich eine Einkommensteuer von 2.910 EUR ergibt. Unter Berücksichtigung des Sozialabzugs von 17,2 % würden weitere 1.668 EUR gezahlt werden. Die beiden Beträge summieren sich auf 4.578 EUR.
Wie kann ich viele der steuerlichen Probleme von Airbnb vermeiden?
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Darüber hinaus erhalten Sie weitere Informationen über Ihre Steuerklasse und Ihre jährliche Steuererklärung. Diese Angaben sind unbedingt erforderlich, um Ihr Einkommen bei den Steuerbehörden zu melden. Zögern Sie also nicht, sich ohne zu zögern an den Concierge von UpperKey zu wenden.