Wenn Sie ein Ferienhaus besitzen, können Sie es genießen, wann immer Sie möchten, und es an kurz- und langfristige Gäste vermieten, wenn Sie es nicht bewohnen. Viele Menschen nutzen dafür Airbnb, wodurch es einfacher ist, Interessenten für einen Aufenthalt in Ihrer Unterkunft zu finden, damit diese nicht unbewohnt bleibt. Wenn Sie im Vereinigten Königreich leben und ein möbliertes Ferienhaus mieten möchten, sollten Sie wissen, dass HMRC mehrere Steuergesetze hat, die sich auf Sie auswirken, wie UpperKey erklärt.
Verstehen, was für ein möblierter Urlaub
Eine möblierte Ferienimmobilie (FHL) ist eine Ferienimmobilie, die an Fremde vermietet wird, damit der Eigentümer einen Gewinn erzielen kann. Die Regierung klassifiziert eine möblierte Ferienvermietung als „Gewerbe“, was bedeutet, dass im Vergleich zu Wohn- und Gewerbeimmobilien zusätzliche steuerliche Aspekte gelten.
Damit ein Haus als FHL gilt, muss es bestimmte Kriterien erfüllen. Erstens muss es im Vereinigten Königreich oder im Europäischen Wirtschaftsraum liegen. Der Europäische Wirtschaftsraum besteht aus mehreren Ländern, darunter allen Ländern, die Teil der Europäischen Union sind.
Zweitens muss es möbliert sein. Während die FHL HMRC-Steuergesetze und andere Gesetze und Vorschriften nicht festlegen, in welchem Umfang Sie das Haus möblieren müssen, sollte es über ausreichend Möbel verfügen, damit sich jemand darin bequem aufhalten kann. Wenn Sie sich nicht sicher sind, was Sie einbeziehen müssen, um sicherzustellen, dass Ihre Immobilie als FHL qualifiziert ist, können Sie mit einer Vermietungsagentur sprechen, die Sie beraten kann.
Drittens müssen Sie die Absicht haben, mit der Vermietung der Immobilie einen Gewinn zu erzielen. In den Vorschriften heißt es, dass es keine zwingende Voraussetzung ist, dass Sie einen physischen Gewinn aus der Immobilie erzielen, aber Sie sollten die Absicht haben, einen Gewinn zu erzielen. Sie können dies leicht nachweisen, indem Sie einen Geschäftsplan erstellen oder mit einer Vermietungsagentur zusammenarbeiten, um die Immobilie denjenigen zur Verfügung zu stellen, die ein Ferienhaus zum Übernachten benötigen.
Schließlich muss die Immobilie vermietbar sein. Um zu beginnen, müssen Sie die Immobilie ein ganzes Jahr lang zur Verfügung stellen, um die Schwelle zu überschreiten. In diesem Zeitraum muss die möblierte Ferienwohnung für mindestens 210 Tage verfügbar sein und für mindestens 105 Tage vermietet werden.
Außerdem werden Sie die Schwelle nicht überschreiten, wenn Sie nur an Freunde und Familie vermieten, da die Immobilie an Urlauber und Touristen vermietet werden muss. Alle Mietverträge sollten eine Laufzeit von weniger als 31 Tagen haben. Wenn dieselbe Person die Immobilie länger bewohnt, sollte sie dies nicht länger als 155 aufeinanderfolgende Tage tun.
Steuern, die für möblierte Ferienvermietungen gelten
Da es spezielle Regeln und Erleichterungen der HMRC für möblierte Ferienvermietungen gibt, ist der Besitz einer solchen Immobilie steuereffizienter als der Besitz anderer Gewerbeimmobilien. Sofern Sie Ihre Immobilie nicht über ein eingetragenes Unternehmen oder eine Airbnb-Hausverwaltungsgesellschaft wie UpperKey betreiben, müssen Sie die Gewinne und Verluste selbst erfassen. Immobilieneigentümer können dies durch den jährlichen Selbstbewertungsprozess tun, wie auf der Website der britischen Regierung beschrieben.
MwSt
Die Mehrwertsteuer gilt für möblierte Ferienvermietungen, die den Mehrwertsteuerschwellenwert überschreiten. Der Schwellenwert liegt bei 85.000 £ über 52 Wochen. Wenn Ihr FHL-Einkommen diesen Betrag übersteigt, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen und dann mit der Zahlung der HMRC-Mehrwertsteuer auf das Einkommen beginnen. Die gute Nachricht ist, dass Sie einen Teil dieser Mehrwertsteuer für damit verbundene Ausgaben zurückfordern können.
Sie sollten auch wissen, dass Ihre Immobilie möglicherweise der Mehrwertsteuer unterliegt, wenn Sie andere Unternehmen betreiben und sich bereits für die Mehrwertsteuer registriert haben. Der Mehrwertsteuersatz variiert, liegt derzeit jedoch bei 20 %, kann jedoch in Zukunft noch einmal geändert werden.
Einkommenssteuer
FHL-Besitzer sind außerdem verpflichtet, Einkommensteuer zu zahlen, abhängig von ihrer Selbsteinschätzung, wie oben erwähnt. Etwaige Verluste an der Immobilie können nicht mit anderen Einnahmequellen verrechnet werden, sondern werden vorgetragen. Auf diese Weise tragen sie dazu bei, die Höhe der von Ihnen künftig zu zahlenden Steuern zu senken, da sie die Höhe des von Ihnen gemeldeten steuerpflichtigen Einkommens verringern.
Grundsteuer zum Gewerbesteuersatz
Bei den Gewerbesteuersätzen handelt es sich um Steuern, die von den Kommunen auf Unternehmen erhoben werden. Sie werden in der Regel zur Bezahlung der verschiedenen Dienstleistungen der Kommunalverwaltung verwendet. Wenn für eine Immobilie kein Business-Tarif gilt, wird eine Gemeindesteuer erhoben, die der Steuer ähnelt, die für Privatpersonen erhoben wird.
In England werden für alle Selbstversorgerunterkünfte, zu denen möblierte Urlaubspreise gehören, Business-Tarife erhoben, wenn sie für mindestens 140 Tage im Jahr gemietet werden können. Da FHLs mindestens 210 Tage im Jahr vermietet sein müssen, um als solche eingestuft zu werden, gelten für sie diese Regelungen.
Da diese Vorschriften in Schottland und Wales unterschiedlich sind, müssen Sie sich für weitere Informationen an die örtlichen Behörden wenden.
Wenn für Ihre Immobilie die Business-Tarife gelten, müssen Sie sie bei der örtlichen Behörde anmelden, die diese Tarife berechnet. Dabei berücksichtigen sie Größe, Art, Lage und Qualität der Immobilie. Dabei wird auch die Höhe des erwarteten Einkommens aus der Immobilie berücksichtigt.
Entlastung der Tarife für Kleinunternehmen
Viele Eigentümer möblierter Ferienunterkünfte haben Anspruch auf eine Reduzierung ihrer Mietkosten. Diese Reduzierung kann bis zu 100 % betragen und hängt von dem für die FHL berechneten Steuersatz ab.
Reduzierung des Steuerbetrags für eine möblierte Ferienvermietung
Der beste Weg, die Steuer, die Sie auf eine FHL zahlen, zu senken, ist der Abzug förderfähiger Ausgaben. Denken Sie daran, dass die HMRC die Ausgaben aus der Immobilie genauso behandelt wie die Ausgaben von Unternehmen. Durch die Geltendmachung förderfähiger Ausgaben können Immobilieneigentümer Ausgaben von ihren Einnahmen abziehen.
Dabei müssen Immobilieneigentümer zwei Dinge beachten. Erstens müssen alle Ausgaben im Zusammenhang mit der gewerblichen und nicht privaten Nutzung stehen. Wenn Sie die Immobilie beispielsweise vier Monate im Jahr nutzen, gelten nur 66 % Ihrer Ausgaben als gewerblich.
Zweitens sollte es sich bei den Ausgaben nicht um Kapitalausgaben handeln. Kapitalkosten sind Dinge, die Sie für die Immobilie kaufen, wie Möbel, Ausrüstung und Einrichtungsgegenstände. Immobilieneigentümer können jedoch Kapitalabzüge für Ergänzungen wie Geräte, Möbel, Teppiche, Sanitär- und Rohrleitungen sowie andere gekaufte und der Immobilie hinzugefügte Gegenstände beanspruchen.
Beispiele für Kosten, die Immobilieneigentümer geltend machen können, sind Maklergebühren, Nebenkostenabrechnungen, Sachversicherungen, Darlehenszinsen, Reinigung und Instandhaltung.
Baugenehmigung und zusätzliche Auswirkungen
Es ist wichtig zu verstehen, ob für Ihre FHL eine Baugenehmigung gilt. Die diesbezüglichen Regeln und Vorschriften sind von Bereich zu Bereich unterschiedlich. Im Großraum London gelten beispielsweise strenge Baugenehmigungsregeln für FHLs, während in anderen Gebieten lockerere Regeln gelten.
Immobilienbesitzer, die ihre Feriendomizile vermieten oder für Airbnb nutzen möchten, sollten sich über die steuerlichen Auswirkungen dieser Vorgehensweise im Klaren sein. Das Verständnis dieser Regeln und der geltenden Steuerarten ist der Schlüssel zur Planung Ihres Unternehmens und zur Sicherstellung, dass Sie jedes Jahr einen Gewinn erwirtschaften. Es hilft Ihnen auch zu verstehen, wie Sie einen Teil der von Ihnen zu zahlenden Steuern ausgleichen können.
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