ما هي الآثار الضريبية لترك منزل عطلة مفروشة؟

إذا كنت تمتلك منزلًا لقضاء العطلات ، فيمكنك الاستمتاع به وقتما تشاء وتأجيره للضيوف على المدى القصير والطويل عندما لا تشغلونه. كثير من الناس يفعلون ذلك باستخدام Airbnb ، مما يجعل من السهل العثور على الأشخاص المهتمين بالبقاء في عقارك حتى لا يظل شاغراً. إذا كنت تعيش في المملكة المتحدة وترغب في استئجار منزل عطلة مفروش ، فيجب أن تعلم أن HMRC لديها العديد من قوانين الضرائب التي ستؤثر عليك ، كما توضح UpperKey.

فهم ما هي عطلة مفروشة

إيجار الإجازة المفروش (FHL) هو عقار للعطلات يُسمح للغرباء حتى يتمكن صاحبه من تحقيق ربح. تصنف الحكومة الإيجار المفروش على أنه "تجارة" ، مما يعني أن لها اعتبارات ضريبية إضافية مقارنة بالعقارات السكنية والتجارية.

يجب أن يفي المنزل بمعايير معينة حتى يتم اعتباره منزلًا قروضًا للصحة المنزلية. أولاً ، يجب أن يكون داخل المملكة المتحدة أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية. تتكون المنطقة الاقتصادية الأوروبية من عدة دول ، بما في ذلك جميع الدول التي هي جزء من الاتحاد الأوروبي.

ثانيًا ، يجب أن يكون مفروشًا. في حين أن قوانين الضرائب FHL HMRC والقوانين واللوائح الأخرى لا تحدد إلى أي مدى تحتاج إلى تأثيث المنزل ، يجب أن يحتوي على أثاث كافٍ لتمكين شخص ما من الإقامة فيه بشكل مريح. إذا لم تكن متأكدًا مما يجب تضمينه لضمان أن الممتلكات الخاصة بك مؤهلة على أنها FHL ، فيمكنك التحدث إلى وكالة تأجير حتى يتمكنوا من تقديم المشورة لك.

تعرف على المزيد حول القواعد الضريبية الخاصة التي تنطبق على إيجارات العطلات.

ثالثًا ، يجب أن يكون لديك النية لتحقيق ربح من تأجير العقار. تنص اللوائح على أنه ليس شرطًا صارمًا أن يكون لديك ربح مادي من العقار ، ولكن يجب أن تنوي تحقيق ربح. يمكنك إثبات ذلك بسهولة من خلال وجود خطة عمل أو العمل مع وكالة تأجير لجعل العقار متاحًا لمن يحتاجون إلى منزل لقضاء العطلات للبقاء فيه.

أخيرًا ، يجب أن يكون العقار متاحًا للسماح له. للبدء ، يجب أن تجعل العقار متاحًا لمدة عام كامل لتجاوز الحد الأدنى. في تلك الفترة ، يجب أن يكون الإيجار المفروش للعطلة متاحًا لمدة 210 يومًا على الأقل وأن يتم السماح به لمدة 105 يومًا على الأقل.

أيضًا ، لن تتجاوز الحد الأدنى إذا كنت تقوم فقط بالتأجير للأصدقاء والعائلة حيث يجب السماح بذلك للمصطافين والسياح. يجب أن تكون جميع عقود الإيجار أقل من 31 يومًا. إذا احتل نفس الشخص العقار لفترة أطول ، فلا ينبغي له أن يفعل ذلك لأكثر من 155 يومًا متتاليًا.

الضرائب التي تنطبق على تأجير عطلة مفروشة

نظرًا لوجود عطلة مفروشة خاصة تسمح بقواعد وإعفاءات HMRC ، فإن امتلاك مثل هذه الممتلكات يكون أكثر كفاءة من الناحية الضريبية من امتلاك عقارات تجارية أخرى. ما لم تكن تقوم بتشغيل الممتلكات الخاصة بك من خلال شركة مسجلة أو شركة إدارة ممتلكات Airbnb مثل UpperKey ، يجب عليك تسجيل الأرباح والخسائر بنفسك. يمكن لمالكي العقارات القيام بذلك من خلال عملية التقييم الذاتي السنوية ، كما هو موضح على موقع حكومة المملكة المتحدة.

ضريبة القيمة المضافة

تنطبق ضريبة القيمة المضافة على إجازات العطلات المفروشة التي تتجاوز حد ضريبة القيمة المضافة. الحد الأدنى هو 85000 جنيه إسترليني خلال 52 أسبوعًا. إذا تجاوز دخل FHL الخاص بك هذا المبلغ ، فستحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ثم البدء في دفع ضريبة القيمة المضافة HMRC على الدخل. والخبر السار هو أنه يمكنك المطالبة ببعض من ضريبة القيمة المضافة هذه مقابل النفقات ذات الصلة.

يجب أن تعلم أيضًا أن الممتلكات الخاصة بك قد تخضع لضريبة القيمة المضافة إذا كنت تدير أعمالًا أخرى وسجلت بالفعل في ضريبة القيمة المضافة. يختلف معدل ضريبة القيمة المضافة ، لكنه الآن 20٪ ، على الرغم من أنه قد تتم مراجعته مرة أخرى في المستقبل.

ضرائب الدخل

يُطلب من مالكي FHL أيضًا دفع ضريبة الدخل اعتمادًا على التقييم الذاتي كما هو مذكور أعلاه. لا يمكن تعويض أي خسائر يتم تكبدها على الممتلكات مقابل مصادر الدخل الأخرى ولكن يتم ترحيلها. من خلال القيام بذلك ، فإنها تساعد في تقليل مبلغ الضريبة التي تدفعها في المستقبل لأنها تقلل من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة الذي تبلغ عنه.

ضريبة الملكية على معدل الأعمال

أسعار الأعمال هي الضرائب المفروضة على الشركات من قبل المجالس المحلية. يتم استخدامها عادة لدفع مقابل الخدمات المختلفة التي يقدمها المجلس المحلي. إذا كانت الممتلكات غير مؤهلة للحصول على أسعار الأعمال ، يتم فرض ضريبة المجلس عليها ، والتي تشبه الضريبة المفروضة على الأفراد.

في إنجلترا ، جميع أماكن الإقامة ذاتية الخدمة ، والتي تعتبر أسعار العطلات المفروشة جزءًا منها ، يتم تحصيل رسوم أعمال إذا كانت متاحة للإيجار لمدة 140 يومًا على الأقل في السنة. نظرًا لأنه من المفترض أن يُسمح لـ FHLs لمدة 210 يومًا على الأقل في السنة ليتم تصنيفها على هذا النحو ، فإن هذه اللوائح تنطبق عليها.

تختلف هذه اللوائح في اسكتلندا وويلز ، لذلك تحتاج إلى الاتصال بالسلطات المحلية للحصول على مزيد من المعلومات.

إذا كان العقار الخاص بك مؤهلاً للحصول على أسعار الأعمال ، فيجب عليك تسجيله لدى السلطة المحلية ، والتي ستحسب هذه الأسعار. عند القيام بذلك ، سوف يأخذون في الاعتبار حجم الممتلكات ونوعها وموقعها وجودتها. كما سيأخذ في الاعتبار مستوى الدخل الذي تتوقعه من العقار.

إعفاء أسعار الأعمال الصغيرة

العديد من مالكي الإجازات المفروشة مؤهلون لتخفيض فاتورة الأسعار الخاصة بهم. يمكن أن يصل هذا التخفيض إلى 100٪ ويعتمد على القيمة القابلة للتقييم المحسوبة لـ FHL.

هناك العديد من الضرائب المختلفة التي تنطبق على الإيجار الموسمي ، ولهذا السبب من المهم فهم العملية.

تخفيض مبلغ الضريبة المدفوعة على إيجار عطلة مفروشة

أفضل طريقة لتقليل الضريبة التي تدفعها على FHL هي خصم النفقات المؤهلة. تذكر أن HMRC تتعامل مع نفقات الممتلكات بنفس الطريقة التي يعاملون بها نفقات الأعمال. المطالبة بالنفقات المؤهلة تسمح لأصحاب العقارات بخصم النفقات من إيراداتهم.

عند القيام بذلك ، يتعين على مالكي العقارات تذكر شيئين. أولاً ، يجب أن تكون جميع النفقات مرتبطة بالاستخدام التجاري وليس الاستخدام الخاص. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم العقار لمدة 4 أشهر من العام ، فسيتم اعتبار 66٪ فقط من نفقاتك تجارية.

ثانيًا ، يجب ألا يكون الإنفاق رأسماليًا بطبيعته. النفقات الرأسمالية هي الأشياء التي تشتريها للممتلكات مثل الأثاث والمعدات والتجهيزات. ومع ذلك ، يمكن لمالكي العقارات المطالبة بمخصصات رأس المال للإضافات مثل الأجهزة والمفروشات والسجاد والسباكة والأنابيب وغيرها من العناصر التي تم شراؤها وإضافتها إلى العقار.

تتضمن أمثلة المصاريف التي يمكن لمالكي العقارات المطالبة بها رسوم التأجير وفواتير الخدمات والتأمين على الممتلكات وفوائد القروض والتنظيف والصيانة.

إذن التخطيط والآثار الإضافية

من الأهمية بمكان أن تفهم ما إذا كان إذن التخطيط ينطبق على FHL الخاص بك. القواعد والأنظمة التي تحكم هذا تختلف من منطقة إلى أخرى. على سبيل المثال ، توجد في منطقة لندن الكبرى قواعد صارمة لتصاريح التخطيط لخيار التوظيف السريع ، بينما توجد في مناطق أخرى قواعد أكثر استرخاءً.

يجب على مالكي العقارات الذين يرغبون في استئجار منازل العطلات الخاصة بهم أو استخدامها في Airbnb فهم الآثار الضريبية المترتبة على القيام بذلك. يعد فهم هذه القواعد وأنواع الضرائب المطبقة أمرًا أساسيًا لتخطيط عملك والتأكد من أنك تحقق ربحًا كل عام. سيساعدك أيضًا على فهم كيفية تعويض بعض الضرائب التي يتعين عليك دفعها.