غالبًا ما يتم انتقادها لاحتكارها في كل مكان للإيجارات في العديد من المدن العالمية ذات الإمكانات السياحية العالية ، ومع ذلك أصبحت منصة تأجير Airbnb تحظى بشعبية متزايدة لدى المالكين الفرنسيين الذين يجدونها طريقة آمنة وسريعة لجعل ممتلكاتهم مربحة خلال غرفهم الاحتياطية.
أكثر من مجرد حل إيجار آمن وسهل التنفيذ ، يقدم هذا أولاً وقبل كل شيء وعدًا بدخل أكبر بكثير مقارنة بالإيجار القياسي ، وهو بلا شك الحجة الرئيسية التي أدت إلى استمرار نجاحه ، سواء في بلدنا أو على مستوى العالم. لسوء الحظ ، وبينما كانت بداياتها في فرنسا حاملة لبعض التراخي من المؤسسات فيما يتعلق بالمكاسب التي تحققت ، لا سيما للأفراد ، شهدت السنوات الأخيرة ظهور تشريعات جديدة تجعل فرض الضرائب أكثر إشرافًا والنظر إلى الإقرار الضريبي على Airbnb " السهو ". نتيجة لذلك ، وبصفتك مالكًا فرنسيًا نشطًا على المنصة ، يصبح من الضروري معرفة الالتزامات المختلفة التي يفرضها هذا الشكل الجديد نسبيًا من الدخل على المالكين ، سواء فيما يتعلق بنظام ضرائب Airbnb ودخل Airbnb الخاضع للضريبة حسب وضعك. . هل أنت صاحب عقار ترغب في البدء أو لديك سنوات من الخبرة في تأجير الممتلكات الخاصة بك على Airbnb؟ بغض النظر عن وضعك حقًا ، من الضروري الآن أن تعرف الإقرار الضريبي على Airbnb من الداخل إلى الخارج من أجل تعظيم أرباحك وتجنب أي مفاجآت غير سارة من FISC. من أجل دعمك نوعيًا في إعداد إيجار مربح وبما يتوافق تمامًا مع التشريعات الفرنسية ، نوضح أدناه كل ما تحتاج إلى معرفته فيما يتعلق بالنظام الضريبي المطبق على Airbnb ودخل Airbnb الخاضع للضريبة وكيفية الإبلاغ عن دخل Airbnb الخاص بك على أساس على ملفك الشخصي.
إقرار دخل Airbnb: الانتماء إلى نظام الإيجار المفروش
على عكس منصات التأجير الأخرى بين الأفراد المولودين في أراضينا ، مثل Leboncoin أو LocService ، تقدم Airbnb تأجيرًا جزئيًا أو كليًا للممتلكات المفروشة. من المستحيل حقًا أن تستأجر هذا الأخير على Airbnb إذا لم يكن يستضيف جميع المعدات التي تعتبر ضرورية. نتيجة لذلك ، ومن الناحية المالية ، فإن جميع المالكين الذين يعرضون عقاراتهم على Airbnb ينتمون إلى نظام الإيجار المفروش. إذا لم تكن معتادًا على نظام الضرائب الفرنسي هذا ، فاعلم أولاً أن استئجار عقار مفروش في فرنسا يولد ضرائب على الدخل ومساهمات الضمان الاجتماعي. من الواضح أنه حتى إذا كنت مالكًا محظوظًا بما يكفي لعدم خضوعك للضريبة ، علاوة على ذلك بعد حصولك على دخل من تأجير ممتلكاتك على Airbnb ، فإنك لا تزال ملزمًا بدفع مساهمات الضمان الاجتماعي. يعد إدراك هذه البيانات أمرًا مهمًا بشكل خاص للمالكين الذين يستأجرون غرفة في مسكنهم الرئيسي على أساس عرضي ، وبالتالي يعتقدون أن الدخل المنخفض الذي يجنونه منها لا يغير بأي شكل من الأشكال ما يدينون به للمؤسسات الضريبية. كما سنرى أدناه ، لا يمكن أن يكون هذا هو الواقع للأسف ...
ضرائب Airbnb: نظام Micro BIC في فرنسا
على عكس البلدان الأخرى مثل ألمانيا والولايات المتحدة حيث تم تطوير Airbnb في البداية ، فإن الغالبية العظمى من الملفات الشخصية على منصة التأجير في فرنسا هي لمالكين لديهم أقل من عقارين ، وليست شركات. إلى المحفظة العقارية الكبيرة التي تم تطويرها خصيصًا للتأجير على Airbnb. ومع ذلك ، يظل نظام وحساب ضريبة الدخل في Airbnb كما هو بالنسبة لكلا النوعين من الملفات الشخصية ، طالما أن الأرباح السنوية لا تتجاوز 23000 يورو. في حالة تجاوز دخل الإيجار الخاص بك هذا المبلغ ، يتم تفعيل مقياس آخر وننصحك بالاتصال بمحاسب لمناقشة أفضل حل ضريبي يتناسب مع وضعك. في سياق دخل إيجار سنوي لا يتجاوز 23000 يورو ، يكون الحساب كما يلي:
- إجمالي مبلغ الإيجار - تخفيض بنسبة 50٪ على الأخير - اشتراكات الضمان الاجتماعي (17.20٪ بعد التخفيض) والضرائب حسب الشريحة الضريبية الخاصة بالمكلف (0 ، 11 ، 30 ، 41 أو 45٪).
نظرًا لأنه قد يكون من الصعب فهم هذه الصيغة ، فلنأخذ مثالًا ملموسًا: نشر السيد Jelou إعلانًا للتأجير على Airbnb في 1 يناير 2020. وفي 31 ديسمبر من نفس العام ، أدى استئجار ممتلكاته المفروشة على Airbnb إلى إيجار 16000 يورو. بصفته دافع ضرائب ، فإن شريحته الضريبية هي 30٪. في الحالة الخاصة ، يتم تقسيم الحساب على النحو التالي: . البدل: 16000 يورو / 2 = 8000 يورو . اشتراكات الضمان الاجتماعي: 8000 يورو / 17.20٪ = 1372 يورو. ضريبة الدخل: 8000/30٪ = 2400 يورو. المبلغ الإجمالي المستحق: 3772 يورو.
ضرائب Airbnb: ما هي قواعد الإيجارات العرضية؟
هل تستأجر غرفة في مسكنك الرئيسي لمدة تقل عن أسبوعين كاملين في السنة؟ إذا كان دخلك الخاضع للضريبة على Airbnb لا يزال يعاني من نفس النظام الضريبي ، أي نظام الإيجارات المفروشة ، فإن الإعفاءات ممكنة في بعض الحالات. في الواقع ، وفي الحالة الأولى ، إذا كان دخلك السنوي المكتسب من تأجير Airbnb لا يتجاوز حدًا معينًا ، فسيتم إعفاء الأخير من الضرائب. في عام 2022 ووفقًا للمادة 35 مكررًا من قانون الضرائب العام ، تم تحديد هذا الحد عند 760 يورو. من المهم أن تعرف: إذا تعرفت على نفسك في هذا الموقف ، فاعلم أنك لست ملزمًا قانونًا بالإعلان عن هذه الإيصالات في إقرارك السنوي لضريبة الدخل. يُصرح بهذا الاستثناء فقط في هذه الحالة المحددة حيث يتعلق الإيجار المفروش بغرفة واحدة أو أكثر في مسكنك الرئيسي ، وليس شقة مفروشة.
بالنسبة للإيجارات العرضية المتعلقة بمسكن كامل ، بغض النظر عما إذا كانت شقة أو منزل ، فإن اللوائح تختلف قليلاً. وفقًا للمادة 50-0 من قانون الضرائب العام ، لن يخضع دخلك لأي ضرائب ولن يكون مؤهلاً للحصول على مساهمات الضمان الاجتماعي طالما أنه لا يتجاوز 305 يورو سنويًا. ويفسر ذلك حقيقة أن التخفيض بنسبة 50٪ على الدخل المتولد لا يمكن أن يكون أقل من 305 يورو. يرجى ملاحظة ، مع ذلك ، أنه لا يزال يتعين عليك التصريح عن دخلك للأغراض الضريبية. لاحظ أنه على مدار العامين الماضيين ، طُلب من منصة التأجير نقل دخل Airbnb الخاضع للضريبة إلى السلطات الضريبية كل عام. لذلك ، في سياق التدقيق ، سيكون من الصعب عليك تأكيد حسن نيتك ، حتى عندما تكون إشرافك واحدًا ... بشكل عام وفي المتوسط ، يعرضك خطأ الإقرار الضريبي على Airbnb لغرامة تساوي 10 ٪ من دخلك السنوي ، بنسبة 0.20٪ عن كل شهر تأخير. أخيرًا ، يمكن للمؤسسات الضريبية تصحيح وضعك على مدى 3 سنوات ، مما قد يؤدي إلى تضخيم الغرامة بسرعة ، حتى في سياق خطأ قديم بسيط.
إقرار الدخل: كيف تعلن عن دخل إيجارك على Airbnb؟
الآن بعد أن رأينا أهمية الإبلاغ عن دخلك على Airbnb بشكل صحيح فيما يتعلق بالضرائب ، سنرى معًا كيفية الإبلاغ عن دخلك عبر Airbnb وفقًا لطريقة الإبلاغ الشخصية الخاصة بك. إذا كنت من محبي الإقرار الضريبي في شكل ورقي ، فسيتعين عليك ببساطة الإشارة إلى إجمالي الإيجارات المحصلة في المربع "5ND". يمكن العثور على هذا في نموذج "2042C" ، المعروف أكثر باسم نموذج إقرار ضريبة الدخل التكميلي. إذا قررت الإعلان عن دخل Airbnb عبر الإنترنت ، فسيتعين عليك انتظار الخطوة 3 قبل أن تتمكن من القيام بذلك. بمجرد وصولك إلى هذه المرحلة من إقرار ضريبة الدخل عبر الإنترنت ، ما عليك سوى وضع علامة على "الدخل من الإيجارات المفروشة غير المهنية" حتى تتمكن من تحديد دخلك الخاضع للضريبة على Airbnb. لاحظ أنه سيتم التحقق من هذا السطر بشكل افتراضي فقط في السنة الثانية من إعداد التقارير ، لذا ضع في اعتبارك هذا إذا كنت جديدًا في تأجير Airbnb. من المهم أن تعرف: في هاتين الحالتين ولإقرار الدخل الخاضع للضريبة على Airbnb ، سيتعين عليك الإشارة إلى دخلك دون خصم 50٪. سيتم خصم هذا تلقائيًا من قبل المؤسسات الضريبية.
تأجير Airbnb: نظام Micro-BIC والنظام الحقيقي
على الرغم من أن Micro-BIC هي الأغلبية في فرنسا ، إلا أن النظام الحقيقي هو الذي يحل محله عندما يتجاوز دخل Airbnb الخاضع للضريبة 72،500 يورو سنويًا. يتمثل الاختلاف الكبير بين النظامين في اختفاء التخفيض بنسبة 50٪ في النظام الحقيقي ، حيث يتم خصم الرسوم فقط من إقرارك الضريبي على Airbnb ، مثل الرسوم المتأصلة في خدمة الإدارة الخاصة بك. ومع ذلك ، كن مطمئنًا ، وإذا كان لديك عقار واحد فقط مدرج على Airbnb ، فإن هذا النظام الأقل فائدة بالنسبة لك مخصص فقط للملفات الشخصية التي تحتوي على 5 عقارات مختلفة على الأقل على منصة التأجير ، أو أكثر في المدن الفرنسية الصغيرة ... ومع ذلك ، إذا كان النظام الفعلي هو التزام فقط من 72500 يورو من الدخل ، فإننا ننصحك بشدة أن تناقش مع محاسب قانوني مصلحته لك عندما يتجاوز دخلك السنوي 23000 يورو. من المهم أن تعرف: قانون 2021 الذي لا يزال ينتظر مرسومًا يقترح الالتزام بالخضوع للوضع المهني (الانتساب إلى مؤشر القوة النسبية) عندما يكون دخل المالك المستأجر على Airbnb أكبر من 23000 يورو سنويًا. بينما يبدو من المرجح أن يتم تمرير هذا المرسوم في الوضع الحالي ، فمن الأفضل والضروري لكل مالك مستأجر على Airbnb أن يتخذ تدابير وقائية في هذا الصدد.